Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации
Какими операциями в программе 1С провести уплату НДС за нерезидента?
Какими операциями в программе 1С провести уплату НДС за нерезидента, чтобы в регламентированном отчете по форме 300.00 в 1С суммы оборота и НДС отображались в строке 300.00.014?
Согласно пункту 1 статьи 241 Налогового кодекса, если иное не установлено пунктом 6 статьи 241 Налогового кодекса, работы, услуги, предоставленные нерезидентом, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом. Пунктом 5 статьи 241 Налогового кодекса установлено, что платежный документ или документ, выданный налоговым органом, по форме, установленной уполномоченным органом, подтверждающий уплату налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей, дает право на зачет суммы налога в соответствии со статьей 256 Налогового кодекса. На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 256 Налогового кодекса, если иное не предусмотрено главой 34 Налогового кодекса, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг, являющийся плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 228 Налогового кодекса, имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также, если выполняется условие: в случаях, предусмотренных статьей 241 Налогового кодекса, исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость. В соответствии с подпунктом 6 пункта 2 статьи 256 Налогового кодекса суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая указана в платежном документе или документе, выданном налоговым органом и подтверждающем уплату налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 Налогового кодекса. Для оформления операций по учету НДС за нерезидента в 1С в документе «Поступление ТМЗ и услуг» необходимо снять признак «Учитывать НДС» на закладке «Цены и валюты», так как НДС относится в зачет только после оплаты. Начисление НДС за нерезидента следует оформлять через операции «вручную», операции (бухгалтерский и налоговый учет), используя корреспондирующий счет 1630, который не имеет аналитики. К счету 3130 «Налог на добавленную стоимость» в справочнике «Налоги, сборы, отчисления» необходимо создать новый элемент «НДС за нерезидента». При операции «вручную» будет сформирована проводка: Д-т 1630, К-т 3130 (НДС за нерезидента) - начисление НДС за нерезидента. Документ показан в сокращенном демонстрационном режиме
Чтобы продолжить, выберите ниже один из вариантов оплаты
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов
Вы можете купить этот документ
Как купить документ? 1200 тг
|