Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации
К. Рахманов, аудитор РК, СIPA
КАК ОТРАЗИТЬ В УЧЕТЕ ИНВЕСТИРОВАНИЕ ДЕНЕГ В ОПЕРАЦИИ РЕПО ЧЕРЕЗ БРОКЕРА?
ТОО свободные денежные средства направляет АО по договору на брокерское обслуживание. Далее брокер присылает отчет по каждой РЕПО-сделке. Отчет содержит наименование эмитента, НИН ценной бумаги, вид ценной бумаги, кол-во шт., дату открытия, цену открытия в тг., объем открытия в тг., дату закрытия, цену закрытия в тг., объем закрытия в тг., доходность в % год-х. Как учесть расходы самого брокера? Какой операцией отразить в 1С, на какую дату, каким документом, какую дать корреспонденцию, какие будут налоговые обязательства?
Сделкой прямого РЕПО является сделка продажи с обязательством обратной покупки ценной бумаги. Сделкой обратного РЕПО называется сделка покупки с обязательством обратной продажи ценной бумаги. ТОО не является финансовой организацией, операции осуществляет брокер от вашего имени. Учет денежных средств, вложенных в операции с ценными бумагами, можно отразить записями: Обратное РЕПО (покупка ЦБ) Дт 1150 Кт 1030 оплата денег со счета на финансовое инвестирование Документ показан в сокращенном демонстрационном режиме
Чтобы продолжить, выберите ниже один из вариантов оплаты
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов
Вы можете купить этот документ
Как купить документ? 1200 тг
|