Форма | Правила заполнения | НПА | Основания для представления | Кем представляется | Срок представления | Пример заполнения |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
101.04 | Правила составления налоговой отчетности «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04)» | Приложения 8 и 9 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 | пп.1 ст. 648, п. 12, 13, 14 ст. 650 Налогового кодекса | Определяют порядок составления формы налоговой отчетности «Расчет по корпоративному подоходному налогу» (далее - расчет), предназначенной для исчисления суммы корпоративного подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты с дохода нерезидента, а также для отражения сумм доходов, освобожденных от налогообложения в соответствии с положениями международного договора. Расчет составляется налоговым агентом в соответствии со статьей 648 Налогового кодекса. | Не позднее 15 мая, 15 августа, 15 ноября 2018 года, 31 марта 2019 года | Построчное заполнение расчета по КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, по форме 101.04 в 2018 году |
200.00 | Правила составления налоговой отчетности «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу (форма 200.00)» | Приложения 14 и 15 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 | п. 1. ст. 355, п. 1 ст. 489, п. 12 ст. 650, ст. 657, п. 2 ст. 680 Налогового кодекса | Декларация составляется налоговыми агентами, за исключением применяющих СНР для крестьянских или фермерских хозяйств, на основе упрощенной декларации, к физическим лицам согласно главам 35 и 36 раздела 8, главе 74 раздела 19, разделу 19 Налогового кодекса, агентами по уплате ОПВ, ОППВ в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении, плательщиками социальных отчислений в соответствии с Законом об обязательном социальном страховании, плательщиками взносов и (или) отчислений на обязательное социальное медицинское страхование в соответствии с Законом об обязательном социальном медицинском страховании, в том числе индивидуальными предпринимателями (за исключением применяющих СНР для крестьянских или фермерских хозяйств, на основе упрощенной декларации и патента), лицами, занимающимися частной практикой по обязательным пенсионным взносам, социальным отчислениям, взносам на ОСМС в свою пользу в размерах, установленных законами о пенсионном обеспечении и обязательном социальном страховании | Не позднее 15 мая, 15 августа, 15 ноября 2018 года, 15 февраля 2019 года | Построчное заполнение декларации по форме 200.00 ИП на общеустановленном режиме налогообложения (при наличии наемных работников) в 2018 году Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 ИП на общеустановленном режиме налогообложения (при наличии наемных работников) в 2018 году в формате Excel Построчное заполнение декларации по форме 200.00 юридическими лицами в 2018 году и пример заполнения в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 юридическими лицами в 2018 году в формате Excel |
300.00 | Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)» | Приложения 22 и 23 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 | п. 1, 2 ст. 424 Налогового кодекса | Декларация предназначена для исчисления сумм НДС в соответствии с разделом 10 Налогового кодекса | Не позднее 15 мая, 15 августа, 15 ноября 2018 года, 15 февраля 2019 года | Построчное заполнение декларации по НДС по форме 300.00 в 2018 году (пропорциональный метод) Построчное заполнение декларации по НДС по форме 300.00 в 2018 году (раздельный метод) Шаблон по заполнению декларации по НДС по форме 300.00 в 2018 году (пропорциональный метод) в формате Excel |
500.00 | Правила составления налоговой отчетности «Декларация по роялти, по бонусу добычи, по доле Республики Казахстан по разделу продукции, по дополнительному платежу недропользователя, осуществляющего деятельность по соглашению (контракту) о разделе продукции (форма 500.00)» | Приложения 32 и 33 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 | п. 1 Правил ФНО 500.00, ст. 722, п. 8 ст. 773 Налогового кодекса | Декларация составляется недропользователями, осуществляющими деятельность в соответствии с контрактом на недропользование или соглашением (контрактом) о разделе продукции, в которых налоговый режим установлен согласно пункту 1 статьи 722 Налогового кодекса | Не позднее 15 мая, 15 августа, 15 ноября 2018 года, 15 февраля 2019 года | Рекомендации по заполнению декларации по роялти, по бонусу добычи, по доле РК по разделу продукции, по дополнительному платежу недропользователя, осуществляющего деятельность по соглашению (контракту) о разделе продукции (форма 500.00) в 2018 году |
510.00 | Правила составления налоговой отчетности «Декларация по подписному бонусу и бонусу коммерческого обнаружения (форма 510.00)» | Приложения 34 и 35 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 | ст. 730 Налогового кодекса | Декларация по подписному бонусу составляется физическими и юридическими лицами отдельно по каждому контракту на недропользование, заключенному в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан | До 15 мая, 15 августа, 15 ноября 2018 года, 15 февраля 2019 года | |
531.00 | Правила составления отчетности «Декларация (расчет) об исполнении налогового обязательства в натуральной форме (форма 531.00)» | Приложения 36 и 37 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 | п. 5 ст. 772, пп. 1 п. 6 ст. 772 Налогового кодекса | Декларация (расчет) составляется недропользователем, осуществляющим передачу полезных ископаемых в счет исполнения налогового обязательства по уплате в натуральной форме налога на добычу полезных ископаемых, рентного налога на экспорт, роялти и доли Республики Казахстан по разделу продукции, установленных соглашениями (контрактами) о разделе продукции, контрактом на недропользование, утвержденным Президентом РК и контрактами на недропользование и получателем от имени государства, реализующим полезные ископаемые самостоятельно или через лицо, уполномоченное получателем от имени государства на осуществление такой реализации, в рамках каждого отдельного заключенного контракта на недропользование | Не позднее 15 мая, 15 августа, 15 ноября 2018 года, 15 февраля 2019 года | |
560.00 | Правила составления налоговой отчетности «Декларация по платежу по возмещению исторических затрат (форма 560.00)» | Приложения 40 и 41 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 | п. 2 ст. 735 Налогового кодекса | Декларация составляется недропользователями, заключившими контракт на недропользование в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, по месторождениям полезных ископаемых, по которым государство понесло затраты на геологическое изучение и обустройство соответствующей контрактной территории до заключения контракта на недропользование. | Не позднее 15 мая, 15 августа, 15 ноября 2018 года, 15 февраля 2019 года | Построчное заполнение декларации по платежу по возмещению исторических затрат по форме 560.00 в 2018 году |
570.00 | Правила составления налоговой отчетности «Декларация по рентному налогу на экспорт (форма 570.00)» | Приложения 42 и 43 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 | ст. 719 Налогового кодекса | Декларация составляется физическими и юридическими лицами, реализующими на экспорт сырую нефть, газовый конденсат, уголь | Не позднее 15 мая, 15 августа, 15 ноября 2018 года, 15 февраля 2019 года | Построчное заполнение декларации по рентному налогу на экспорт по форме 570.00 в 2018 году |
590.00 | Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (форма 590.00)» | Приложения 44 и 45 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 | ст. 751 Налогового кодекса | Декларация составляется недропользователями, осуществляющими добычу нефти, минерального сырья, подземных вод и лечебных грязей, включая извлечение полезных ископаемых из техногенных минеральных образований в рамках каждого отдельного заключенного контракта/лицензии на недропользование | Не позднее 15 мая, 15 августа, 15 ноября 2018 года, 15 февраля 2019 года | Построчное заполнение декларации по налогу на добычу полезных ископаемых по форме 590.00 в 2018 году |
710.00 | Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу (форма 710.00)» | Приложения 56 и 57 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 | ст. 541, 549 Налогового кодекса | Декларация составляется: юридическими лицами, осуществляющими деятельность в сфере игорного бизнеса, в соответствии со статьей 534 Налогового кодекса; уполномоченными организациями, а также индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, осуществляющими деятельность по оказанию услуг, облагаемых фиксированным налогом в соответствии со статьей 544 Налогового кодекса | Не позднее 15 мая, 15 августа, 15 ноября 2018 года, 15 февраля 2019 года | Построчное заполнение декларации по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу по форме 710.00 в 2018 году |
860.00 | Правила составления налоговой отчетности «Декларация по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников (форма 860.00)» | Приложения 60 и 61 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 | п. 2 ст. 572 Налогового кодекса | Декларация составляется плательщиками платы, определенными статьей 567 Налогового кодекса, за исключением налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств | Не позднее 15 мая, 15 августа, 15 ноября 2018 года, 15 февраля 2019 года | |
870.00 | Правила составления налоговой отчетности «Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду (форма 870.00)» | Приложения 62 и 63 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 | п. 2 ст. 579 Налогового кодекса | Декларация составляется плательщиками платы за эмиссии в окружающую среду, определенными статьей 574 Налогового кодекса, за исключением налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств | Не позднее 15 мая, 15 августа, 15 ноября 2018 года, 15 февраля 2019 года | Построчное заполнение декларации по плате за эмиссии в окружающую среду по форме 870.00 в 2018 году |
910.00 | Правила составления налоговой отчетности «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (форма 910.00)» | Приложения 66 и 67 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 | п. 1 ст. 688 Налогового кодекса | Декларация составляется субъектами малого бизнеса, применяющими специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. | Не позднее 15 августа 2018 года | Построчное заполнение декларации по форме 910.00 за 2018 год ТОО, применяющим СНР на основе упрощенной декларации, и пример заполнения в формате Excel Построчное заполнение декларации по форме 910.00 за 2018 год ИП, применяющим СНР на основе упрощенной декларации, и пример заполнения в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 910.00 за 2018 год ТОО, применяющим СНР на основе упрощенной декларации, в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 910.00 за 2018 год ИП, применяющим СНР на основе упрощенной декларации, в формате Excel |