Легализация имущества и денег в Республике Казахстан, проводимая с 2014 по 2016 год (К. Рахманов, 17 октября 2016 г.)

К. Рахманов, аудитор РК, СIPA

ЛЕГАЛИЗАЦИЯ ИМУЩЕСТВА И ДЕНЕГ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН, ПРОВОДИМАЯ С 2014 ПО 2016 ГОД

Согласно Закону Республики Казахстан от 30 июня 2014 года № 213-V «Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан, в связи с легализацией ими имущества» проводится легализация имущества в связи с переходом к декларированию доходов и имущества физических лиц. Легализация имущества является процедурой признания государством прав на имущество, выведенное из законного экономического оборота в целях сокрытия доходов и (или) не оформленное в соответствии с законодательством Республики Казахстан либо оформленное на ненадлежащее лицо.

Срок легализации имущества начался 1 сентября 2014 года и заканчивается 31 декабря 2016 года. Срок подачи документов для предъявления недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Казахстан, заканчивается 30 ноября 2016 года, для иного имущества срок подачи документов завершается за 5 рабочих дней до конца 2016 года.

Лица, имеющие право принимать участие в легализации имущества: граждане Республики Казахстан, оралманы и лица, имеющие вид на жительство в Республике Казахстан.

Данная легализация является разовой акцией, поэтому декларация подается однократно, поэтапной легализации имущества законом не предусматривается.

Согласно пункту 1 статьи 3 данного закона имуществом, подлежащим легализации, является:

- деньги

- ценные бумаги

- доля участия в уставном капитале юридического лица

- недвижимое имущество, оформленное на другое лицо (кроме космических объектов и линейной части магистральных трубопроводов), право на которое или сделки по которому в соответствии с законодательством Республики Казахстан подлежат государственной регистрации

- здания (строения, сооружения), находящиеся на территории Республики Казахстан, соответствующие строительным нормам и правилам, а также целевому назначению занимаемого земельного участка, принадлежащего субъекту легализации на праве собственности

- недвижимое имущество, находящееся за пределами территории Республики Казахстан.

Не подлежит легализации движимое имущество, подлежащего государственной регистрации (транспортные средства, сельхозтехника, специальная техника), земельные участки.

Из вышеперечисленных видов имущества есть ограничения по легализации, ограничения касаются имущества и денег, которые были приобретены в результате совершенных преступлений против прав, свобод человека и государства, коррупционных правонарушений и преступлений, а также в результате незаконного изготовления поддельных денег, ценных бумаг и документов.

Кроме того, не подлежит легализации имущество, права на которое оспариваются в судебном порядке либо не допускаются законодательно: к ним относятся деньги, полученные в качестве кредитов, имущество, подлежащее передаче в пользу государства, жилые и нежилые помещения в объектах недвижимости, завершение строительства которых осуществлено за счет бюджетных средств.