Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации
Корректировать ли НДС при списании по истечении срока исковой давности задолженности по авансам, выданным под поставку ТМЗ? (Л. Кизина, профессиональный бухгалтер РК, бухгалтер-практик, CAP, CIPA, CPA TL I, CPA PL II, 9 октября 2018 г.)
У ТОО (общеустановленный режим, плательщики НДС) образовалась сомнительная дебиторская задолженность с поставщиком на счетах 1610 - 1 000 000 тенге, 1282 (задолженность по претензиям) - госпошлина, 200 000 тенге. Дата образования - октябрь 2014 года. В октябре 2017 года проводилось списание сомнительных требований. Можно ли корректировать НДС по предоплате (1610)? Или всю сумму (1 000 000 тенге) можно списать на сомнительные требования? Какие проводки составить?
Так как вопрос задан по 2017 году, то в ответе сделаны ссылки на Налоговый кодекс, действовавший в 2017 году (Налоговый кодекс 2008 года). Согласно пункту 1 статьи 240 Налогового кодекса 2008 года: «1. Если часть или весь размер требования за реализованные товары, работы, услуги является сомнительным требованием, плательщик налога на добавленную стоимость имеет право уменьшить размер облагаемого оборота по такому требованию в следующих случаях: 1) по истечении трех лет с начала налогового периода, в котором был учтен налог на добавленную стоимость, связанный с возникновением сомнительного требования; Документ показан в сокращенном демонстрационном режиме
Чтобы продолжить, выберите ниже один из вариантов оплаты
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов
Вы можете купить этот документ
Как купить документ? 1200 тг
|