Как при списании остаточной стоимости ОС в случае его порчи сделать корректировку НДС к возмещению? (Л. Кизина, 21 февраля 2018 г.)

Как при списании остаточной стоимости ОС в случае его порчи сделать корректировку НДС к возмещению?
(Л. Кизина, профессиональный бухгалтер РК, бухгалтер-практик, CAP, CIPA, CPA TL I, CPA PL II, 21 февраля 2018 г.)

В «1С» при списании остаточной стоимости ОС (порча) не предусмотрена корректировка НДС к возмещению. Если использовать операцию (бух. справкой) то не попадает в налоговые регистры и не отражается в форме 300.00. Как правильно сделать корректировку по НДС к возмещению при списании ОС?

Согласно пункту 1 статьи 404 Налогового кодекса от 25 декабря 2017 года, корректировкой суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, является увеличение или уменьшение суммы НДС, относимого в зачет, в случаях, установленных настоящей статьей и статьей 405 настоящего Кодекса по товарам в случае их порчи, утраты (за исключением случаев, возникших в результате чрезвычайных ситуаций).