Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации
Как сделать исправление в ФНО 100.00 и ф.300.00 за 2016 г.? (Г. Коренева, консультант по бухгалтерскому и налоговому учету ИС «Бухгалтер», 11 июля 2017 г.)
ТОО в 2016 г. неправильно выписали счет- фактуры за услуги на сумму 12 920 тенге и отнесли на доходы эту сумму. Как сделать исправление в ФНО 100.00 и ф.300.00 за 2016 г.?
Исправление формы 300.00 Декларации по налогу на добавленную стоимость Для внесения исправлений по налогу на добавленную стоимость необходимо создать форму 300.00, заполнить строки ИИН(БИН), Наименование плательщика НДС, код валюты, метод отнесения в зачет НДС, серия и номер свидетельства по НДС. При заполнении формы 300.00 по строке 3 «Налоговый период, за который представляется налоговая отчетность» указываете квартал, в котором сделана ошибка, По строке 4 «Вид декларации» - выбираете «Дополнительная» По строке 11 «Представленные приложения» - отмечаете приложение 7. По строке 300.00.001 «Оборот по реализации, облагаемый НДС» заполняете со знаком «минус» сумму корректируемого оборота и сумму НДС: Графа А оборот без НДС минус 11536; графа В НДС минус 1384. По строке 300.00.006 «Общий оборот» минус 11536. По строке 300.00.012 «Всего начислено НДС» минус 1384. Далее заполняете строку 300.00.027 II «превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога 1384. Следующий этап исправления - это заполнение формы 300.07 Реестр счетов-фактур по реализованным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода. Данная форма предназначена для детального отражения сведений о счетах-фактурах, выписанных по реализованным товарам, работам, услугам. В разделе «Сумма НДС по реализованным товарам, работам, услугам: 1) в графе А указывается порядковый номер строки - следующий номер после номера строки в очередной форме; 2) графа В в Вашем случае не заполняется 3) в графе С указывается регистрационный номер налогоплательщика покупателя (РНН), указанный в счете-фактуре; 4) в графе D указывается БИН покупателя; 5) в графе E указывается арабскими цифрами номер счета-фактуры, который должен соответствовать номеру, отраженному в счете-фактуре. Документ показан в сокращенном демонстрационном режиме
Чтобы продолжить, выберите ниже один из вариантов оплаты
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов
Вы можете купить этот документ
Как купить документ? 1200 тг
|