ЭСФ. Изменения с 1 октября 2017 года. Актуальные вопросы (Е. Коломейцева, САР, 28 сентября 2017 г.)

Е. Коломейцева, САР,
директор ТОО «Аbsolute Consult»

ЭСФ. ИЗМЕНЕНИЯ С 1 ОКТЯБРЯ 2017 ГОДА. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

Обязательство по выписке СФ в электронной форме

О Перечне изъятий

Идентификатор товара, работы, услуг

Условия ИКОТЕРМС в ЭСФ с 1 октября 2017 года

Источник происхождения в ЭСФ (действующая форма)

Источник происхождения в ЭСФ (новая форма)

Однородные товары

Наименование товара

Код ТН ВЭД товара

Вопросы, связанные с обязательством по выписке счетов-фактур в электронном

Выписка ЭСФ в адрес физического лица

Отклонение основного ЭСФ

Сроки выписки ЭСФ

Исправленный, дополнительный и отзыв ЭСФ

Выписка ЭСФ в базе 1С:Предприятие

Дополнительный и исправленный ЭСФ

Отзыв ЭСФ

Схема отражения начисленного и зачетного НДС с 1 января 2017 года

Пример отражения оборотов по приобретению и зачетного НДС в базе 1С:Предприятие

Вопросы, связанные с отражением ЭСФ в налоговой отчетности

Обзор вопросов на тему, кто несет ответственность за ошибки при выписке ЭСФ

В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы, связанные с ЭСФ:

1) На каких налогоплательщиков распространяется обязательство по выписке СФ в электронной форме?

2) Кто и зачем изменил Перечень изъятий?

3) Обзор вопросов, связанных с выпиской ЭСФ с учетом изменений, изложенных в Проекте новых Правил выписки ЭСФ.

4) Сроки выписки ЭСФ.

5) Два варианта обмена ЭСФ с ИС ЭСФ (настройка базы 1С Предприятия конфигурации 2.0 и 3.0).

6) Выписка ЭСФ в базе 1С Предприятие конфигурации 2.0 и 3.0:

- выписка основного ЭСФ;

- выгрузка ЭСФ из базы 1С Предприятие XML файл;

- загрузка ЭСФ в 1С Предприятие из ИС ЭСФ;

- выписка ЭСФ в адрес нерезидента;

- выписка ЭСФ в адрес физического лица.

7) Дополнительный и исправленный ЭСФ:

- Различия в учете.

- Обзор вопросов.

- Выписка исправленного ЭСФ в базе 1С Предприятие.

- Выписка дополнительного ЭСФ в базе 1С Предприятие.

8) Отзыв ЭСФ:

- Обзор вопросов.

- Пример выписки и отзыва ЭСФ в XML файл.

9) Схема отражения начисленного и зачетного НДС с 01 января 2017 года.

10) Пример отражения оборотов по приобретению и зачетного НДС в базе 1С Предприятие.

11) Вопросы, связанные с отражением ЭСФ в налоговой отчетности.

12) Обзор вопросов на тему, кто несет ответственность за ошибки при выписке ЭСФ.

С внесением изменений в Налоговый кодекс РК и с подписанием Протокола о некоторых вопросах ввоза и обращения товаров на таможенной территории Евразийского экономического союза (п. Бурабай, 16 октября 2015 года), обязательство по выписке счетов-фактур в электронной форме в 2017 году возникает у налогоплательщиков, которые имеют статус уполномоченных экономических операторов, таможенных представителей, таможенных перевозчиков, владельцев складов временного хранения или осуществляют реализацию товара, включенного в Перечень товаров, ввозимых на территорию Республики Казахстан из прочих стран, не являющихся государствами-членами Евразийского экономического союза.