Вопросы и ответы по вопросам мониторинга иностранного финансирования (ДГД г. Алматы, 24 сентября 2016 г.)

Вопросы и ответы по вопросам мониторинга иностранного финансирования

ВОПРОС: В течение какого времени предоставляются сведения об иностранных средствах?

Физические и юридические лица, в течение 10 рабочих дней после заключения сделки, будут обязаны представлять уведомление, с обязательным заполнением данных о подлежащих получению денег и имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства.

Кроме того, не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, физические и юридические лица должны будут представлять в органы государственных доходов сведения о получении и расходовании денег и (или) иного имущества, полученных от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства

ВОПРОС: Является ли обязательным уведомление налоговых органов?

Обязанность уведомления налоговых органов установлена статьей 14 Налогового кодекса. Не исполнение такой обязанности влечет установленную законом ответственность.

ВОПРОС: В течение какого периода должны направляться сведения об иностранных деньгах?

Сведения о получении и расходовании иностранных денег направляется в налоговые органы один раз в квартал. В случае если деньги израсходованы в течение одного квартала, то сведения за второй квартал не предоставляются.

ВОПРОС:Все ли граждане и юридические лица обязаны уведомлять налоговые органы о получении средств от иностранцев?

Статьей 14 Налогового кодекса установлены конкретные критерии. Так, уведомления в налоговые органы предоставляют лица, заключившие сделки о получении денег и (иного) имущества от иностранных источников и направленные на следующие цели:

оказание юридической помощи, в том числе правовое информирование, защиту и представительство интересов граждан и организаций, а также их консультирование;

изучение и проведение опросов общественного мнения, социологических опросов (за исключением опросов общественного мнения и социологических опросов, в коммерческих целях), а также распространение и размещение их результатов;

сбор, анализ и распространение информации, за исключением случаев, когда указанная деятельность осуществляется в коммерческих целях.

ВОПРОС: В случае наличия ошибок в направленных сведениях возможно ли внести изменения?

Внесение изменений производится путем представления дополнительной формы сведений или уведомления.

ВОПРОС: В каком формате направляются уведомления и сведения?

Форма уведомления и сведений утверждена приказами Министра финансов Республики Казахстан. Формат выдержан в стиле форм налоговой отчетности, т.е. формы просты и понятны. Представить сведения возможно в порядке, предусмотренном для налоговой отчетности, т.е. явочно или же по электронным каналам связи, используя электронную цифровую подпись.

ВОПРОС: Есть ли ограничения на суммы денег или имущество?