Инструкция по ведению учета пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах (с изменениями, внесенными в соответствии с приказом Национального пенсионного агентства Минтруда и социальной защиты населени... (редакция от 17.05.2000 г.) (редакция от 17.05.2000 г.)

Инструкция по ведению учета пенсионных взносов на индивидуальных
пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных
фондах (с изменениями, внесенными в соответствии с приказом
Национального пенсионного агентства Минтруда и социальной защиты
населения РК от 18 декабря 1998 г. № 173-п)

Данная редакция действовала до 17 мая 2000 года

Утверждена

Национальным пенсионным агентством

Министерства труда и социальной защиты

населения Республики Казахстан

от 14 октября 1997 г. № 11-П

Наименование инструкции изложено в новой редакции, по всему тексту нормативного правового акта слова "лицевой счет" заменены словами "индивидуальный пенсионный счет" в соответствии с приказом Национального пенсионного агентства Минтруда и социальной защиты населения РК от 18 декабря 1998 г. № 173-п

1. Порядок открытия лицевых счетов

В главу 1 внесены изменения и дополнения в соответствии с приказом от 18 декабря 1998 г. № 173-П

Для учета пенсионных взносов на каждого вкладчика (получателя) открывается индивидуальный пенсионный счет. Индивидуальный пенсионный счет открывается на основании пенсионного договора, заключенного между вкладчиком и накопительным пенсионным фондом (далее - Фонд). Государственный накопительный пенсионный фонд может открывать лицевые счета до заключения пенсионных договоров.

Фонд ведет учет пенсионных накоплений на балансовом счете 503 "Вклады и паи" с открытием субсчета 503000 "Вклады в фонд получателя".

Фонд ведет книгу регистрации открытых лицевых счетов. Все листы книги регистрации должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью. Количество листов в книге (указывается прописью) заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера Фонда.

2. Структура лицевого счета

В главу 2 внесены изменения в соответствии с приказом от 18 декабря 1998 г. № 173-П

Индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя) открывается на балансовом счете 503 "Вклады и паи" субсчет 503000 "Вклады в фонд получателя".

Например:

П503К00 - Ф.И.О.

П - вид взноса

1 - обязательные взносы

2 - добровольные взносы

503 - номер индивидуального пенсионного счета по генеральному плану счетов

К - контрольный ключ индивидуального пенсионного счета

00 - порядковый номер индивидуального пенсионного счета.

В структуре лицевого счета использование контрольного ключа обеспечивает защиту от ошибок при вводе.

3. Учет пенсионных взносов и начисляемого

инвестиционного дохода на индивидуальных

пенсионных счетах вкладчиков (получателей)

Глава 3 изложена в новой редакции в соответствии с приказом от 18 декабря 1998 г. № 173-П

Накопительные пенсионные фонды ведут учет пенсионных взносов и начисляемого инвестиционного дохода путем ежедневной оценки пенсионных активов в условных единицах текущей стоимости пенсионных активов (далее условная единица).