Г. Канашева, САР, АССА, специалист-практик
См. редакцию по составлению декларации по КПН по форме 150.00 за 2011 год
ПОСТРОЧНОЕ ЗАПОЛНЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ ПО КОРПОРАТИВНОМУ ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ ФОРМА 150.00 ЗА 2014 ГОД
Согласно Правилам составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 150.00) приложения 14, 15 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 6 декабря 2013 года № 558)
ПРИМЕР КОМПАНИИ НА СТАДИИ ДОБЫЧИ. СТАДИЯ РАЗВЕДКИ ЗАВЕРШЕНА.
Компанией «А», осуществляющей деятельность в рамках контракта на совмещенную разведку и добычу от 16.01.2005 года № 1034, за 2014 год:
| Расходы: Накопленные расходы на начало налогового периода по Разведке (Дт НЗС 2910) | - 1 100 368 077,00 |
| Расходы на разведку и подготовительные работы к добыче полезных ископаемых (Дт НЗС 2910) | - 5 655 784,00 |
| Административные затраты относимые на вычет понесенные при добыче (Дт 7211) в том числе: - заработная плата 3 500 000 - финансовые услуги 256 000 - услуги нотариуса - 56 000 - объявления в системе закупа - 645 000 - аренда офиса - 1 545 000 - аудиторские услуги 553 684 | - 6 555 684,00 |
| Обязательства по социальной сферы в бюджет региона (оплачено) (Дт НЗС 2910 Кт Банк 1030) | - 20 600 040,00 |
| Расходы на обучение (Дт Административные расходы на вычет 7211) | - 12 000 000,00 |
| Приобретение основных средств при добыче (Дт 2410) Водяная скважина, строительство которой силами подрядной организации - 6 541 354,0 Установка по подготовке нефти при добыче - 40 000 000,00 Машины и оборудование - 12 465 111,00 Компьютеры - 465 445,00 Прочие - 565 400,00 | - 60 037 310,00 |
| Административные расходы, связанные со сдачей в аренду помещения (Вне контрактная деятельность) | - 4 022 128,00 |
| Налоги начисленные в пределах, оплаченных по контрактной деятельности | - 2 152 000,00 |
| Социальные отчисления (начислено) | - 565 000,00 |
| Доходы: | |
| указываются доходы при реализации сырья при Добыче (Кт Доходы от реализации 6010) | 13 470 811,00 |
| доход от реализации в соответствии со статьей 86 (аренда помещения и относится к Внеконтрактной деятельности) | 5 000 000,00 |
| доход от списания обязательств в соответствии со статьей 88 (относится к Внеконтрактной деятельности) | 2 300 000,00 |
| присужденные или признанные должником штрафы, пени и другие виды санкций, кроме возвращенных из бюджета необоснованно удержанных штрафов, если эти суммы ранее не были отнесены на вычеты, включаемые в совокупный годовой доход в соответствии с подпунктом 14) пункта 1 статьи 85 Налогового кодекса - 1 250 000,00 тенге | 1 250 000,00 |
| нецелевое использования недропользователем средств ликвидационного фонда подлежат признанию в доход в текущем периоде | 1 000 000,00 |
В основную форму 150.00 переносятся данные из Приложений, в том числе по контрактной и внеконтрактной деятельности.
Документ показан в сокращенном демонстрационном режиме
Чтобы продолжить, выберите ниже один из вариантов оплаты
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов
Вы можете купить этот документ
Как купить документ?4000 тг
