Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 9 августа 2019 года на вопрос от 5 августа 2019 года № 561585 (dialog.egov.kz)
Вопрос: Добрый день! Уважаемый, Марат Елеусизович! Вы не моли дать разъяснения по вопросу: Компания «А» приобрела товар, работы и услуги у компании «В». Документы (АВР, накладная) выписана компаний «В» 31.03.2019г., а Счет фактура выписана 05.04.2019г. В программе 1С компания «А» проводит документ «Поступление ТМЦ и услуг» 31.03.2019г. во вкладке «цена и валюта» ставит галочку на «Отложенный НДС». Далее в документе «Поступление ТМЦ и услуг проводит (на основании) документ «Регистрацию прочих операций по приобрет. ТМЗ, работ и услуг в целях НДС (05.04.2019г.). Затем, в документе «Регистрацию прочих операций по приобрет. ТМЗ, работ и услуг в целях НДС», проводим счет фактуру (05.04.2019г.). Теперь, при формировании ФНО 300 и регистра НУ по счет фактурам полученным. Оборот за 31.03.2019г. не попадает в отчет 1 квартала, а попадает в отчет 2 квартала, вместе с НДС к зачету. Подскажите пожалуйста, как правильно отразить отложенный НДС в 1С программе, чтобы при формирований ФНО 300, все собиралось корректно.
Ответ: Здравствуйте Мекебаева Карлыгаш! Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее - КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК, сообщает следующее. Информационная система «1С» является частной коммерческой системой и не относится к информационным системам Комитета государственных доходов. Дополнительно сообщаем, что в соответствии с пунктом 1 статьи 379 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) датой совершения оборота по реализации товаров, за исключением оборотов, указанных в пунктах 2, 5, 7 - 12 и 14 данной статьи, является: 1) если в соответствии с условиями договора предусмотрена обязанность поставщика (продавца) по доставке товара - одна из следующих дат: день передачи товара лицу, осуществляющему доставку товара, определенному поставщиком (продавцом), в том числе его доверенному лицу; день погрузки товара на транспортное средство поставщика (продавца); 2) если по договору отсутствует обязанность поставщика (продавца) по доставке товара: когда в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности подлежит оформлению документ, подтверждающий факт передачи товара, - дата подписания поставщиком (продавцом) и получателем (покупателем) такого документа; в остальных случаях - определенный в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан день предоставления товара в распоряжение получателя (покупателя) или определенного им лица, в том числе осуществляющего доставку такого товара. Документ показан в сокращенном демонстрационном режиме
Чтобы продолжить, выберите ниже один из вариантов оплаты
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов
Вы можете купить этот документ
Как купить документ? 400 тг
|