Положение о форме ежеквартального финансового (регулярного) отчета банков второго уровня, сроках и порядке его составления и представления (утверждено постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 августа 1997 г. № 312) (утратило силу)

Положение
о форме ежеквартального финансового (регулярного) отчета банков второго
уровня, сроках и порядке его составления и представления
(утверждено постановлением Правления Национального Банка Республики
Казахстан от 29 августа 1997 г. № 312)

Утратило силу в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 23.12.02 г. № 507

Утверждено

Постановлением Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от 29 августа 1997 г.

№ 312

Зарегистрировано в Министерстве юстиции РК 12.09.97 г. № 369

Настоящее Положение разработано в соответствии с требованиями международного стандарта бухгалтерского учета и финансовой отчетности, устанавливает форму ежеквартального финансового (регулярного) отчета (далее - отчет) для банков второго уровня (далее - банки), определяет основные требования по составлению отчета и порядок его представления в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный банк).

I. Содержание отчета и требования по его составлению

1. Банки обязаны ежеквартально представлять в Национальный Банк по форме, установленной настоящим Положением (Приложения № 1 - 35).

2. Отчет состоит из 35 таблиц, содержащих конкретные данные о финансовом положении банка и результатах его деятельности:

Основными составляющими отчета являются данные, приведенные в подпунктах 2.1- 2.5.

2.1. Раздел "Балансовый отчет и вспомогательные таблицы" включает в себя следующие 15 форм (таблиц), прилагаемых к настоящему Положению:

ФС Сводный балансовый отчет;

ФС/ВС Внебалансовые статьи;

ФС/СН Депозиты в банках и организациях, осуществляющих прием депозитов. Счета "Ностро";

ФС/ЦБ Портфель ценных бумаг;

ФС/КП Кредитный портфель в деталях;

ФС/ДА Основные средства, прочие активы и обязательства;

ФС/ДО(Т) Депозитные обязательства (в тенге);

ФС/ДО(Д) Депозитные средства ( в долларах США);

ФС/ДО(М) Депозитные средства (в немецких марках);

ФС/ДО(Р) Депозитные средства (в Российских рублях);

ФС/ВП Чистая валютная позиция;

ФС/АВ Активы в иностранной валюте;

ФС/ОВ Обязательства в иностранной валюте;

ФС/АК Адекватность капитала;

ФС/ИК Инвестиции в капитал.

ТАБЛИЦА ФС: СВОБОДНЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ (ПРИЛОЖЕНИЕ № 1)

В названной таблице указываются данные банка по активам, обязательствам и структуре капитала. Содержащаяся в ней информация обобщает сведения, включительные в другие таблицы данного отчета.

В сводный балансовый отчет не включаются суммы расчетов между филиалами - счета групп 1350 и 2150. Остатки этих счетов по активу и по пассиву должны быть равны.

В него не включаются балансовые счета, отражающие позиции по иностранной валюте и их контрстоимость (счета 1858 и 1859, 2858 и 2859).

В графе таблицы "Всего" должно выполняться соответствие:

Активы = Обязательства + Капитал

ТАБЛИЦА ФС/ВС: ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СТАТЬИ (ПРИЛОЖЕНИЕ № 2)