ИЗВЛЕЧЕНИЕ ИЗ ПОСТАНОВЛЕНИЯ НАЦБАНКА РК ОТ 23.05.97 № 219

Пункт 2.3 приведен в первоначальном варианте:

2.3. Капитал второго уровня (КII) включает следующие компоненты:

а) превышение доходов текущего года над расходами текущего года;

б) переоценка основных средств и ценных бумаг (счета 3540, 3560);

в) общие резервы (провизии) (счета 1465, 1469) в сумме, не превышающей 1,25% суммы активов, взвешенных с учетом риска;

г) субординированный срочный долг (счет 2402) в сумме, не превышающей 50% суммы капитала первого уровня.

Субординированный долг - это необеспеченное обязательство банка, не являющееся депозитом, которое согласно имеющимся письменно оформленным договорам банка удовлетворяется в последнюю очередь при его ликвидации (перед распределением оставшегося имущества между акционерами).

Включаемый в капитал второго уровня субординированный срочный долг должен иметь первоначальный срок погашения не менее 5 лет, причем в каждом году из последних пяти лет из расчета собственного капитала исключается 20% первоначальной суммы субординированного долга.

Пункт 2.6. действовавший до внесения изменений от 28 августа 1998 г.

Пункт 2.6 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 27.10.97г. № 380

2.6. Отношение собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска, должно быть не менее 0,08:

К

k2= -----, где

Ар-Пс

К - собственный капитал, здесь и далее по тексту рассчитываемый согласно п.2.1 настоящего Положения;

Ар - сумма активов и внебалансовых обязательств, взвешенных по степени риска;

Пс - специальные резервы (сформированные провизии по сомнительным с повышенным риском и безнадежным активам) плюс сумма сформированных общих резервов, не включенная в собственный капитал (т.е. превышающая 1,25% суммы активов, взвешенных с учетом риска).

По степени риска вложений активы классифицируются следующим образом:

 I группа Степень риска

Наличный тенге и наличная иностранная валюта

стран-членов ОЭСР* (счета 1001, 1002, 1003) 0

Примечание. Страны-члены ОЭСР (Организация экономического

сотрудничества и развития): Австралия, Австрия, Бельгия,

Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Исландия,

Испания, Италия, Канада, Люксембург, Мексика, Нидерланды,

Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Турция, Финляндия,

Франция, Чехия, Швейцария, Швеция, Япония.

Средства на счетах в Национальном Банке (счета

1051, 1101, 1102), обязательные депозиты в Национальном

банке (счет 1103) 0

Монетарные драгоценные металлы (счет 1004) 0

Текущие счета и краткосрочные депозиты в Центральных

банках стран, являющихся членами ОЭСР (часть счетов

1052, 1251, 1252, 1253) 0

Государственные ценные бумаги и прочие высоколиквидные

ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования

Национальным Банком (счета 1151, 1152, 1153, 1154, 1155

и счет 1456, в части операций с указанными ценными бумагами) 0

Кредиты в части, обеспеченной залогом в виде денег

на депозите в данном банке, государственных ценных бумаг

и прочих высоколиквидных ценных бумаг, приемлемых для

рефинансирования Национальным Банком, монетарных драгоценных

металлов или гарантией Правительства Республики Казахстан,

а также дебиторская задолженность (счета 1851, 1853, 1854) 0

Кредиты, предоставленные Правительству Республики Казахстан 0

II группа

Текущие счета и краткосрочные депозиты в банках стран,

являющихся членами ОЭСР (часть счетов 1052, 1251, 1252, 0,2

1253)

III группа

Немонетарные драгоценные металлы (счет 1601) 0,5

IV группа

Наличная иностранная валюта стран, не являющихся членами

ОЭСР (счета 1001, 1002, 1003) 1

Средства на текущих счетах и срочных депозитах в банках

(кроме указанных в I и II группах) (часть счетов 1052,

1251, 1252, 1253, счета 1254, 1255, 1256, 1257) 1

Ценные бумаги, предназначенные для продажи (счета 1201,

1202) и прочие ценные бумаги (счета 1451, 1452, 1454 и счет

1456, кроме суммы, указанной в I группе) 1

Кредиты, предоставленные другим банкам (счета 1301, 1302,

1303, 1304, 1305, 1306, 1307) 1

Требования к клиентам (счета группы 1400) за исключением сумм,

указанных в I группе 1

Расчеты по платежам (счета 1551, 1552) 1

Материальные запасы (счета 1602, 1658 за минусом счета 1698) 1

Основные средства (счета 1651, 1652, 1653, 1654, 1655,

1656, 1657, за минусом счетов 1692-1697) 1

Начисленное вознаграждение (интерес)

счета группы 1700 за минусом

счетов 1710, 1715, 1725 и 1705 в части начисленных сумм по

счетам, указанным в I группе) 1

Предоплата суммы вознаграждения (интереса) и расходов

(счета 1751, 1791) 1

Премии и скидки по ценным бумагам (счета 1802, 1803, 1804) 1

Дебиторы банка (счета 1852, 1855, 1856, 1860, 1861, 1870,

1880) 1

Временные активы (счет 1900) 1

Внебалансовые обязательства по степени риска

классифицируются следующим образом:

 Гарантии и поручительства банка, выданные под встречные

гарантии и поручительства Правительства Республики Казахстан, а

также в части, обеспеченной залогом государственных ценных

бумаг, депозитом, монетарными драгоценными металлами 0

 Счета по приобретению либо продаже ценных бумаг и/или

финансовых фьючерсов, если они носят обязательный характер

(оформлены документально), за исключением государственных

ценных бумаг и прочих высоколиквидных ценных бумаг, приемлемых

для рефинансирования Национальным Банком (счета группы 6700,

6800) 0

 Счета по купле-продаже иностранной валюты (счета группы

6900), если они носят обязательный характер (оформлены

документально) 0

 Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям (счет

6575) 0

 Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам

(счет 6520) 0

 Счета по размещению либо получению в будущем ссуд и/или

депозитов (счета группы 6600, 6650), если они носят

обязательный характер (оформлены документально) 0,2

 Гарантии, поручительства, непокрытые аккредитивы (счета

5555, 6505, 6510) 1

При определении риска по некоторым внебалансовым обязательствам (счета групп 6600, 6650, 6700, 6800 и 6900) в расчет необходимо принимать обязательства, которые могут возникнуть согласно документам (с последующим отражением в балансе) в течение текущего и/или 2-х следующих за ним отчетных месяцев.

Пункт 2.6. действовавший до 27 октября 1997 г.

Пункт 2.6 приведен в первоначальном варианте:

2.6. Отношение собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска, должно быть не менее 0,08:

К

k2= -----, где

Ар-Пс

К - собственный капитал, здесь и далее по тексту рассчитываемый согласно п.2.1 настоящего Положения;

Ар - сумма активов и внебалансовых требований, взвешенных по степени риска;

Пс - специальные резервы (сформированные провизии по сомнительным с повышенным риском и безнадежным активам) плюс сумма сформированных общих резервов, не включенная в собственный капитал (т.е. превышающая 1,25% суммы активов, взвешенных с учетом риска).

По степени риска вложений активы классифицируются следующим образом:

 I группа Степень риска

Наличный тенге и наличная иностранная валюта

стран-членов ОЭСР* (счета 1001, 1002, 1003) 0

Примечание. Страны-члены ОЭСР (Организация экономического сотрудничества

 и развития): Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания,

 Германия, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия,

 Канада, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия,

 Норвегия, Португалия, США, Турция, Финляндия, Франция, Чехия,

 Швейцария, Швеция, Япония.

Средства на счетах в Национальном Банке (счета

1051, 1101, 1102), обязательные депозиты в Национальном

банке (счет 1103) 0

Монетарные драгоценные металлы (счет 1004) 0

Текущие счета и краткосрочные депозиты в Центральных

банках стран, являющихся членами ОЭСР (часть счетов

1052, 1251, 1252, 1253) 0

Государственные ценные бумаги и прочие высоколиквидные

ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования

Национальным Банком (счета 1151, 1152, 1153, 1154, 1155

и счет 1456, в части операций с указанными ценными бумагами) 0

Кредиты в части, обеспеченной залогом в виде денежных средств

на депозите в данном банке, государственных ценных бумаг

и прочих высоколиквидных ценных бумаг, приемлемых для

рефинансирования Национальным Банком, монетарных драгоценных

металлов или гарантией Правительства Республики Казахстан 0

Кредиты, предоставленные Правительству Республики Казахстан 0

 II группа

Текущие счета и краткосрочные депозиты в банках стран,

являющихся членами ОЭСР (часть счетов 1052, 1251, 1252, 0,2

1253)

 III группа

Немонетарные драгоценные металлы (счет 1601) 0,5

 IV группа

Наличная иностранная валюта стран, не являющихся членами

ОЭСР (в пределах длинной валютной позиции по такой валюте)

(счета 1001, 1002, 1003) 1

Средства на текущих счетах и срочных депозитах в банках

(кроме указанных в I и II группах) (часть счетов 1052,

1251, 1252, 1253, счета 1254, 1255, 1256, 1257) 1

Ценные бумаги, предназначенные для продажи (счета 1201,

1202) и прочие ценные бумаги (счета 1451, 1452, 1454 и счет

1456, кроме суммы, указанной в I группе) 1

Кредиты, предоставленные другим банкам (счета 1301, 1302,

1303, 1304, 1305, 1306, 1307) 1

Требования к клиентам (счета группы 1400) за исключением сумм,

указанных в I группе 1

Расчеты по платежам (счета 1551, 1552) 1

Материальные запасы (счета 1602, 1658 за минусом счета 1698) 1

Основные средства (счета 1651, 1652, 1653, 1654, 1655,

1656, 1657, за минусом счетов 1692-1697) 1

Начисленные процентные доходы (счета группы 1700 за минусом

счетов 1710, 1715, 1725 и 1705 в части начисленных сумм по

счетам, указанным в I группе) 1

Предоплата процентов и расходов (счета 1751, 1791) 1

Премии и скидки по ценным бумагам (счета 1802, 1803, 1804) 1

Дебиторы банка (счета 1852, 1855, 1856, 1860, 1861, 1870,

1880) 1

Временные активы (счет 1900) 1

 Условные и возможные

 требования по степени риска

 классифицируются следующим образом:

Гарантии и поручительства банка, выданные под встречные

гарантии и поручительства Правительства Республики Казахстан,

а также в части, обеспеченной залогом государственных ценных

бумаг, депозитом, монетарными драгоценными металлами 0

Счета по размещению/получению в будущем депозитов/ссуд, если они

носят обязательный (документально оформленный) характер

(счета группы 6100, 6150) 0,5

Счета по приобретению/продаже ценных бумаг/финансовых

фьючерсов, если они носят обязательный (документально

оформленный) характер, за исключением государственный ценных

бумаг и прочих высоколиквидных ценных бумаг, приемлемых

для рефинансирования Национальным Банком (счета группы 6200,

6300) 0,5

Счета по купле-продаже иностранной валюты, если они носят

обязательный (документально оформленный) характер (счета

группы 6400) 0,5

Гарантии, поручительства, непокрытые аккредитивы (счета

6055, 6075, 6005, 6010) 1

При определении риска по некоторым условным и возможным требованиям (счета группы 6100, 6150, 6200, 6300 и 6400) в расчет необходимо брать требования, которые согласно документам могут возникнуть (отразиться по балансу) в течение текущего и 2-х последующих отчетных месяцев.

Пункт 4.1 изложен в первоначальном варианте:

4.1. В целях контроля за ликвидностью, банки должны составлять таблицу сравнения сроков активов и обязательство, причем для каждого актива (обязательства) берется наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (кредиторы и депозиторы банка имеют право требовать исполнения обязательств банком). Таким образом, в графу "до востребования" должна быть включена сумма следующих активов и обязательств. Активы: - наличные денежные средства (счета 1001, 1002, 1003, 1004, 1051, 1052); - быстрореализуемые активы: государственные ценные бумаги и прочие высоколиквидные ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования Национальным Банком (счета 1151, 1152, 1153, 1154, 1155), монетарные драгоценные металлы (1004), кредиты овернайт в Национальном Банке Республики Казахстан (1101).

Обязательства:

- расчетные, текущие счета юридических и физических лиц (счета 2203, 2207, 2211);

- средства государственного бюджета и государственных фондов (счета 2201, 2202);

- счета лоро (счета группы 2010, 2020);

- межбанковские депозиты овернайт (счета группы 2110);

- другие обязательства до востребования (счет 2900), в том числе, в части тех обязательств, по которым не оговорен срок осуществления расчета (счета 2551, 2552, 2851, 2852, 2854, 2855, 2856, 2860, 2870).

 Таблица сравнения сроков активов

 и обязательств банка

 на "___"_______1997г.

 в тыс. тенге

----------------------------------------------------------------------

Строки !до востре!от 2 до 7!от 8 дней!от 1 до 3!от 3 до!просро-!бло-

 !бования ! дней !до 1 мес.!месяцев !6 мес. !ченный !киро-

 ! ! ! ! ! !(ое) !ван-

 ! ! ! ! ! !актив !ные

 ! ! ! ! ! !(обяза !ак-

 ! ! ! ! ! !тель- !тивы

 ! ! ! ! ! !ство) !

----------------------------------------------------------------------

А

----------------------------------------------------------------------

О

----------------------------------------------------------------------

А-О

----------------------------------------------------------------------

А/О

----------------------------------------------------------------------

где А - активы

 О - обязательства

 А-О - разность между активами и обязательствами

 А/О - отношение суммы активов к сумме обязательств

Коэффициент текущей ликвидности (k4) - это отношение суммы наличных денежных средств и быстрореализуемых активов к сумме обязательств до востребования, которое должно составлять не менее 0,2.

Если банк имеет просроченные обязательства перед своими кредиторами и депозиторами банк считается не выполнившим норматив ликвидности, независимо от расчетного значения коэффициента текущей ликвидности.

Пункт 5.2 действовавший до внесения изменения 28.08.98 г.

Пункт 5.2 - с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 27.10.97г. № 380

5.2. Лимиты открытых позиций по отдельным иностранным валютам рассчитываются на основе балансовых счетов 1858 "Короткая валютная позиция банка" и 2858 "Длинная валютная позиция банка". Валютная нетто - позиция определяется как сальдо балансовых счетов 1858 и 2858, равное по сумме сальдо балансовых счетов 1859 и 2859. При расчете валютной позиции остатки по счетом 1858 и 2858 необходимо учитывать только в части позиции по иностранной валюте.

Пункт 5.2 изложен в первоначальном варианте:

5.2. Лимиты открытых позиций по отдельным иностранным валютам рассчитываются на основе балансовых счетов 1858 "Короткая валютная позиция банка" и 2858 "Длинная валютная позиция банка". Валютная неттопозиция определяется как сальдо балансовых счетов 1858 и 2858, равное по сумме сальдо балансовых счетов 1859 и 2859.

Пункт 5.1 действовавший до внесения изменений от 28.08.98 г.

5.1. Лимит открытой валютной позиции (длинной либо короткой) по любой иностранной валюте не должен превышать 30% величины собственного капитала банка.

Валютная нетто-позиция не должна превышать 50% величины собственного капитала банка.

Лимит длинной валютной позиции по иностранным валютам стран, не являющихся членами ОЭСР, устанавливается в размере 15% величины собственного капитала банка.

Приложение № 1 действовавшее до внесения изменений от 28.08.98 г.

Приложение № 1

к Положению о

пруденциальных

нормативах,

утвержденному

Постановлением

Правления Нацбанка

"___"_______1997 г.N__

Отчет о валютных позициях

_______________________

(наименование уполномоченного банка)

за период с___по_______1997 г.

_____________________________________________________________________

N !Наименование! Сальдо на конец операционного дня по дням

недели

лицевого! валюты !-----------------------------------------------

счета* ! ! 1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7

 ! !-----------------------------------------------

 ! !дата)!(дата)!(дата)!(дата)!(дата)!(дата)!(дата)

 ! !-----------------------------------------------

 ! ! Д !К !Д !К !Д ! К !Д ! К !Д ! К !Д ! К !Д ! К

---------------------------------------------------------------------

бал.сч ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

1858 ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

 ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

бал.сч ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

2858 ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

 ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

бал.сч ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

1859 ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

 ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

бал.сч ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

2859 ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

---------------------------------------------------------------------

Величина собственного капитала банка на последнюю дату расчета

нормативов

_______________________________________

Установленный максимальный размер открытой валютной позиции по

отдельным

валютам**____________________________________________________________

_______________________________________________

(15% величины собственного капитала банка)

_______________________________________________

(30% величины собственного капитала банка)

Установленный максимальный размер валютной нетто-

позиции________________

_____________________________________________________________________

(50% величины собственного капитала банка)

Данные по размерам открытых позиций по отдельным валютам или по валютной нетто-позиции, превышающим установленные максимальные размеры, должны быть выделены красным цветом.

*) В графу "N лицевого счета" проставляются реальные номера лицевых счетов, открытых в данном банке для учета позиции по каждой иностранной валюте. **) Если для банка уменьшен максимальный размер валютной позиции в соответствии с п.5.4. настоящего Положения нужно указать фактически установленный предел (как абсолютную величину, так и в процентах от величины собственного капитала).

Руководитель банка _______________ ______________ ________________

 (должность) (подпись) (фамилия и имя)

Главный бухгалтер _______________ ______________ ________________

 (должность) (подпись) (фамилия и имя)

Ответственный

исполнитель _______________ ______________ ________________

 (должность) (подпись) (фамилия и имя)