|
|
|
Наследование банковских вкладов
Банковские вклады - один из наиболее распространенных видов имущества, которым обладает население, поэтому наследование вкладов представляет широкую область применения института наследственного права. Анализирует вопрос доктор юридических наук, профессор Алматинской юридической академии А. ДИДЕНКО.
Законодательство постсоветских государств определяет состав наследства в принципе одинаково - как имущество наследодателя - и не включает в него права и обязанности наследодателя, неразрывно связанные с личностью наследодателя. Пункт 1 ст. 1040 ГК РК гласит: «В состав наследства входит принадлежащее наследодателю имущество, а также права и обязанности, существование которых не прекращается с его смертью». Разновидностью имущества, понятие которого дается в ст. 115 ГК РК, является право на получение денег (вклада), внесенных вкладчиком в банк. Основаниями перехода права на получение банковского вклада от вкладчика в случае его смерти другим лицам могут быть: 1) наследование по закону; 2) указание вкладчика банку о выдаче вклада назначенному им лицу на случай смерти вкладчика; 3) завещательное распоряжение, сделанное банку; 4) завещание. Все эти основания потенциально могут быть закреплены в законодательстве, но в постсоветских государствах они иногда отражаются не в полном объеме, различно их соотношение. Некоторые ГК признают одновременно возможность перехода права на вклад по завещанию и по указанию вкладчика банку о выдаче вклада в случае смерти вкладчика, другие дают вкладчику возможность оформить завещательное распоряжение в банке, третьи не содержат норм о выдаче вклада другим лицам на случай смерти вкладчика, в некоторых случаях законодательство включает вклад, в отношении которого существует указание банку, в состав наследства, в других - нет. В связи со сказанным возникает потребность как в толковании действующего законодательства, так и в ответе на вопрос, какое из возможных законодательных решений является предпочтительным. Наследование права на вклад по закону Наследование права на вклад по закону происходит по общим правилам наследования по закону. Специфические вопросы возникают при определении принадлежности этого права. В этом отношении у правового режима вклада имеются некоторые особенности по сравнению с режимом других видов имущества. Предполагается, что право на вклад имеет тот, на чье имя оформлен вклад. Но право на вклад может относиться к общему имуществу (долевому или совместному). Долевое право на вклад может возникнуть при переходе этого права нескольким наследникам, совместное - у супругов и у членов крестьянского (фермерского) хозяйства. Наиболее распространены вопросы о правовом режиме вклада после смерти супруга-вкладчика. Традиционные законодательные установки по этому поводу хорошо известны: если вклад внесен до брака, то внесенная часть - раздельная собственность супругов; или, если, скажем, сын от первого брака оформил вклад на имя матери или пополнил его, то этот вклад (или его пополненная часть) является собственностью матери; раздельность права на вклад может быть предусмотрена брачным контрактом. Когда вклад внесен на имя третьего лица по правилам ст. 764 ГК РК, то право на него возникает у третьего лица, и лишь в случае его письменного отказа от прав вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика. Свидетельство о праве на долю в праве на вклад в случае смерти одного из супругов может быть выдано нотариусом по месту открытия наследства по письменному заявлению пережившего супруга как до выдачи свидетельства о праве на наследство, так и одновременно с ним при условии, что наследники, принявшие наследство, не возражают против выдачи такого свидетельства. Если переживший супруг обратился за выдачей свидетельства о праве на долю в праве на вклад после выдачи свидетельства о праве на наследство, нотариус разъясняет ему порядок обращения в суд. При получении заявления пережившего супруга о выдаче свидетельства о праве собственности на долю в общем имуществе супругов в случае смерти одного из супругов нотариус направляет по почте извещение наследникам умершего супруга, принявшим наследство, в котором указывается состав общего имущества супругов, на долю которого переживший супруг просит выдать свидетельство о праве собственности, а также разъясняет порядок обращения в суд при наличии возражений о выдаче такого свидетельства. Таковы основные нотариальные правила при оформлении прав на вклад. Они относятся как к наследованию по закону, так и по завещанию. Указание вкладчика банку о выдаче вклада в случае смерти вкладчика другому лицу Гражданский кодекс Казахской ССР знал распоряжение вкладом, сделанное вкладчиком банку. Статья 557 ГК Казахской ССР гласила: «Граждане, имеющие вклады в государственных трудовых сберегательных кассах или в Государственном банке СССР, имеют право сделать распоряжение сберегательной кассе или банку о выдаче вклада в случае смерти любому лицу или государству. В этих случаях вклад не входит в состав наследственного имущества и на него не распространяются правила настоящего раздела». Такое распоряжение порождало сингулярное, а не универсальное правопреемство. Вклад в этом случае не включался в наследственное имущество. ГК РК предусматривает подобную норму, но поместил ее не в раздел 6 («Наследственное право»), а включил в ст. 758 ГК (гл. 38 разд. 4 «Банковское обслуживание»). Эта норма закрепляет правило о праве вкладчика дать указание банку, кому должен быть выдан вклад в случае смерти вкладчика. Оформление перехода прав на вклад другим лицам в случае смерти вкладчика непосредственно в банке имеет для вкладчика значительные удобства по сравнению с процедурой оформления завещания. В банке можно сделать соответствующее распоряжение проще и быстрее, чем у нотариуса, при необходимости можно оперативнее изменить ранее принятое решение о судьбе вклада, осуществив это действие попутно с другими банковскими операциями. Распоряжение банку о выдаче вклада на случай смерти может иметь две разновидности: форму завещания, при которой вклад является наследственным имуществом, и указания банку, при котором вклад не входит в состав наследственного имущества. По казахстанскому законодательству вклад не может быть завещан путем оформления какого-либо банковского документа. Завещание вклада производится в общем порядке оформления завещания. Поэтому указание вкладчика банку по поводу того, кому должен быть выдан вклад в случае его смерти, не является завещательным распоряжением. Не являлось такое указание завещательным распоряжением и в период действия ГК Казахской ССР, поэтому ошибочным являлось использование в некоторых публикациях советского периода термина «завещательное распоряжение вкладом». Обычно в советских публикациях говорилось об особом положении вкладов, льготном порядке распоряжения вкладом. Какие практические цели может преследовать вкладчик, давая указание банку, а не прибегая к составлению завещания? Вкладчик таким путем может исключить вклад из состава наследственного имущества, может избежать возможных споров между наследниками по поводу действительности завещания и споров о разделе наследства при наследовании по закону, наконец, его целью может быть предоставление выгодоприобретателю возможности быстрее, чем при наследовании, получить имущество умершего. Могут быть и другие соображения. Не исключены, кстати, цели аморального и противоправного свойства: например, вкладчик, предполагая свою близкую кончину, переводит свои активы на банковский вклад с соответствующим указанием банку, желая освободить выгодоприобретателя от требований кредиторов. Указание вкладчика о выдаче в случае его смерти вклада определенному лицу вписывается в конструкцию договора в пользу третьего лица. Третье лицо на основании указания вкладчика приобретает право требования к должнику-банку. В случае, когда третье лицо отказалось от права, предоставленного ему по договору, кредитор может воспользоваться этим правом, если это не противоречит законодательству и договору. Пункт 2 ст. 391 ГК РК после слов «если иное не предусмотрено законодательством или договором» следовало бы дополнить словами «или не противоречит существу обязательства», потому что очевидно, что не может быть речи о выплате вклада самому вкладчику именно в силу самого существа договора банковского вклада, в котором содержится указание вкладчика о выдаче вклада другим лицам в случае его смерти, а действующая редакция статьи не охватывает эту ситуацию. В силу ст. 391 ГК РК с момента выражения третьим лицом должнику намерения воспользоваться своим правом по договору стороны, по общему правилу, не могут расторгать или изменять заключенный ими договор без согласия третьего лица. Такая связанность сторон возникает лишь после того, как у третьего лица появляется право, вытекающее из договора. Но момент заключения договора и момент возникновения права совпадают не всегда, кроме того, ст. 391 ГК РК устанавливает, что связанность сторон соответствующим условием договора возникает после выражения третьим лицом должнику намерения воспользоваться своим правом. Поэтому пока вкладчик жив, третье лицо никаких прав не приобретает, и вкладчик может изменить или отменить свое указание. Как соотносятся указание банку о выдаче вклада определенному лицу в случае смерти вкладчика и условие завещания о передаче наследникам всего имущества или вклада? Здесь сталкиваются специальное регулирование и общее. К общему относится условие завещания о выдаче вклада, поскольку оно является элементом наследственного права, в целом рассчитанного на определение судьбы имущества в случае смерти гражданина; специальным является указание банку о выдаче вклада, поскольку оно относится к единичному случаю перехода конкретного имущества другим лицам в случае смерти гражданина в специфической сфере отношений. Поэтому имеющееся противоречие формально-юридически здесь легко разрешимое, а не неустранимое: специальная норма исключает из состава завещанного имущества вклад. Причем такая законодательная модель касается только вклада. Подобного рода операцию нельзя провести ни в отношении недвижимости, ни в отношении ценных бумаг путем дачи распоряжения о передаче другим лицам прав правообладателя на случай его смерти центру по недвижимости или депозитарию. Нельзя этого сделать также в договорах, например, хранения или подряда и другим, включив в договор условие, что права поклажедателя, заказчика и других сторон в случае их смерти перейдут названным ими лицам. Этого сегодня невозможно предложить и в порядке de lege ferenda, поскольку отсутствуют правовые и организационные механизмы (подобные нотариату и банку), обеспечивающие достоверность подтверждения воли контрагента, выраженной им на случай своей смерти. Определение судьбы имущества на случай смерти во всех правовых системах требует своего отражения в строго формальном документе, прямо названном завещанием или приравненном к нему непосредственно законом. Отсутствие в ГК РК такого прямого положения не позволяет приравнять к завещанию указание банку о выдаче вклада в случае смерти третьему лицу. Если после дачи указания банку о выдаче вклада было составлено завещание о передаче вклада другому лицу, чем названное в банковском договоре, то действует указание банку, поскольку последнее нельзя отменить завещанием. Выгодоприобретатель может получить вклад уже на следующий день после смерти вкладчика, предъявив свидетельство о смерти вкладчика, в то время как наследник, по общему правилу, может получить вклад только через шесть месяцев после открытия наследства и предъявления свидетельства о праве на наследство. Если после составления завещания было дано иное указание банку, то оно лишает реального значения соответствующее условие завещание. То есть если в завещании сказано, что вклад остается сыну, а в дальнейшем банку дается указание о выдаче вклада после смерти вкладчика дочери, то право на вклад переходит дочери. Наследодатель при жизни может распорядиться своим имуществом, и вследствие реализации этого правомочия завещательное условие потеряет смысл. Выгодоприобретатель может получить вклад также сразу после смерти вкладчика, не нуждаясь в получении свидетельства о праве на наследство. Пока действует договор банковского вклада с условием выдачи вклада в случае смерти другому лицу, то завещанием отменить это условие нельзя, даже если в завещании сказано «завещаю вклад», ибо это было бы изменением договора с банком односторонней сделкой, не связанной прямо с данным договором и не известной одному из контрагентов. По-другому решают этот вопрос казахстанские авторы. По мнению авторов учебника «Гражданское право» (т. III), в случае если завещание на все имущество было составлено после заключения договора банковского вклада с указанием о выдаче вклада после смерти вкладчика определенным лицам, возможны две ситуации: 1) завещание, составленное на все имущество без специальной оговорки о вкладе, распространяется только на «свободные вклады» и не изменяет условие договора банковского вклада о выдаче вклада после смерти вкладчика указанным им лицам; 2) завещание, в котором специально оговорена судьба конкретного вклада, изменяет указание вкладчика, сделанное ранее банку, поскольку оба распоряжения имеют равную юридическую силу, следовательно, последнее изменяет предыдущее, а также, руководствуясь волей завещателя, вклад войдет в состав наследства. Прежде всего этот взгляд по существу повторяет позицию авторов, комментировавших ст. 557 ГК Казахской ССР. Но и тогда эта позиция была далеко не бесспорной, поскольку соответствующая норма толковалась таким образом, что если при удостоверении завещания на все имущество в нем будет сделано распоряжение вкладом, то это последнее распоряжение отменяет ранее данное указание банку путем подачи заявления в отделение сбербанка, в котором хранится вклад. Таким образом, все же нельзя было отменить указание банку непосредственно завещанием, требовался дополнительный юридический факт - уведомление банка об отмене завещанием. По действующему законодательству вообще нельзя говорить, что указание банку и условие завещания о конкретном вкладе имеют равную юридическую силу. Указание банку о судьбе вклада на случай смерти как специальное правило, о чем мы уже говорили, имеет приоритет перед общим правилом об условии завещания по поводу вклада. Отдельные казахстанские банки, считая противоречие между п. 2 ст. 758 и п. 1 ст. 1040 ГК РК неустранимым дефектом законодательства, не принимают при заключении договоров банковских вкладов указания вкладчиков о выдаче вкладов третьему лицу на случай смерти вкладчика. Подобные действия банков не соответствуют действующему законодательству. Какие выводы проистекают из подобной правовой конструкции? 1. Такой вклад не входит в состав наследства. 2. Поскольку такой вклад не входит в состав наследства, то наследники, имеющие право на обязательную долю в наследстве, не могут претендовать на соответствующую часть вклада. 3. Лицо, получающее право на вклад в силу распоряжения вкладчика, не несет обязанностей по долгам умершего вкладчика. 4. Толкование указания, данного банку, производится по правилам толкования договора (ст. 392 ГК РК), в то время как толкование завещательного распоряжения - по правилам толкования завещания (ст. 1055 ГК РК). 5. Если управомоченное лицо умирает раньше вкладчика, то соответствующее условие прекращает свое действие в силу невозможности его осуществления и вклад становится объектом общего правового режима наследственного имущества. 6. Если управомоченное лицо умирает после вкладчика, то он, как кредитор вклада, каковым он стал при наступлении условия - смерти вкладчика, становится наследодателем этого вклада, независимо от того, оформил он или нет права на вклад. Его согласие на получение права на вклад, если не был произведен письменный отказ от права, презюмируется. 7. На подобный вклад не распространяются правила о приобретении наследства и отказа от него. Все вышесказанное относилось к вопросу, как понимать действующее законодательство. Чтобы сделать волю завещателя выше его распорядительной воли в банке по поводу вклада, нужно исключить норму об указании банку из раздела ГК о банковском обслуживании, превратить распоряжение банку в форму банковского завещания (завещательного распоряжения) и поместить ее в раздел ГК о наследственном праве, о чем пойдет речь ниже. Наследование вклада по завещанию и завещательному распоряжению о вкладе, сделанному банку Право на получение вклада в законодательстве постсоветских государств выступает предметом: а) либо завещания и специального банковского завещательного распоряжения, б) либо только завещания. Завещание права на получение вклада подчиняется общим правилам завещания. В чисто оформительском плане можно указать, что инструкция о порядке совершения нотариальных действий нотариусами РК, утвержденная приказом министра юстиции РК от 28 июля 1998 г., требует, чтобы при выдаче свидетельства о праве на наследство по завещанию нотариус проверил наличие пережившего супруга, имеющего право на половинную долю в общем имуществе супругов, что, разумеется, также касается вклада. По-иному выглядит ситуация с завещательным распоряжением банку. В Гражданских кодексах ряда постсоветских государств имеется специальная норма в отношении завещательного распоряжения правами на денежные средства в банках (ст. 1128 ГК России, ст. 1228 ГК Украины, ст. 1048 ГК Беларуси). В отличие от указания банку, правовая природа которого была рассмотрена выше, это распоряжение представляет собой форму завещания, точнее, документа, приравненного к завещанию. Ст. 1048 ГК Республики Беларусь говорит о завещательных распоряжениях денежными средствами в банках и определяет порядок удостоверения и подписания в банке завещательного распоряжения. Завещательное распоряжение этой статьей прямо приравнивается к нотариальному. Не знает банковского завещательного распоряжения ГК РК. Закон о наследовании 1996 г. Республики Эстония также не признает особого банковского завещательного распоряжения. Таким образом, право на вклад в Казахстане и Эстонии может быть предметом только завещания (или приравненных к нему документов, к которым банковское распоряжение не отнесено). Право на вклад, в отношении которого сделано завещательное распоряжение (в тех государствах, где законодательство это допускает), входит в состав наследства. Вклад выдается наследникам на основании свидетельства о праве на наследство и в соответствии с ним. Отвечая на вопрос, что предпочтительней: включать или не включать вклад, оформленный в банке, с условием выдачи другим лицам в случае смерти вкладчика в состав наследства, мы считаем, что отсутствуют факторы, позволяющие прийти к однозначному решению. И тот и другой варианты встречаются в разных законодательных системах, адекватно и формально определенно выражают волю вкладчика, которую в принципе можно разделить на завещательную и банковскую. Поэтому законодатель может с равным успехом выбрать любой вариант. Но все же, думается, из соображений сближения правовых систем, большинство из которых признают завещательное распоряжение, целесообразно ввести в ГК РК правило о завещательном распоряжении, убрав из него указание банку о выдаче вклада. Завещательное распоряжение удобно, доступно для большого круга лиц, гармонично вписывается в субинститут наследования по завещанию. Отмеченные различия в законодательстве стран бывшего Союза ССР нередко приводят к необходимости использовать коллизионные нормы. Например, завещание составлено жителем РК в Казахстане, вклад с завещательным распоряжением внесен в российский банк. Статья 1122 ГК говорит, что способность лица к составлению и отмене завещания, а также форма завещания и акта его отмены определяются по праву страны, где наследодатель имел постоянное место жительства в момент составления акта, если наследодателем не избрано в завещании право страны, гражданином которой он является. Таким образом, юридическая сила должна быть признана за казахстанским завещанием, даже если позже в российском банке вкладчиком было составлено завещательное распоряжение, потому что в Казахстане нет завещательного распоряжения, а применяется право Казахстана. Если завещательное распоряжение составлено позже, когда вкладчик стал гражданином России, то завещательное распоряжение выше казахстанского завещания, так как будет применена норма ГК РФ, приравнивающая завещательное распоряжение к завещанию.
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов |