Памятка по легализации денег (НК МФ РК)

Памятка по легализации денег

Закон Республики Казахстан «Об амнистии в связи с легализацией имущества» от 5 июля 2006 года № 157-III (далее - Закон № 157) регулирует общественные отношения, связанные с проведением государством исключительно разовой акции по легализации имущества посредством освобождения граждан и юридических лиц, легализовавших имущество, от ответственности за совершение отдельных преступлений и административных правонарушений, предусмотренной законами Республики Казахстан.

Срок легализации имущества, в том числе предъявления денег к легализации, начинается с 3 июля 2006 года и заканчивается 1 апреля 2007 года.

Легализация денег юридическими лицами проводится через налоговые органы.

При этом легализация проводится посредством подачи в налоговый орган по месту государственной регистрации следующих документов:

1) заявления на проведение легализации имущества в двух экземплярах по форме согласно приложению 2 к Закону № 157;

2) подтверждающих уплату сбора;

3) нотариально засвидетельствованной копии устава (положения), свидетельства о государственной регистрации юридического лица, свидетельства налогоплательщика и документов, подтверждающих полномочия представителя юридического лица;

4) документа, выданного банком второго уровня либо иностранным банком, подтверждающего наличие предъявленной к легализации суммы денег.

Деньги юридических лиц признаются легализованными с момента принятия заявления.

Легализация денег физическими лицами осуществляется посредством уплаты сбора и деньги считаются легализованными с момента уплаты сбора, т.е. заявитель не предоставляет документы в налоговый орган. Также нет необходимости в размещении денег на банковских счетах. Подтверждением факта легализации является документ, подтверждающий уплату сбора.

Сбор за легализацию денег (далее - сбор) уплачивается в размере десяти процентов от номинальной стоимости денег.

Общий срок рассмотрения заявлений о легализации денег в налоговых органах не должен превышать трех рабочих дней со дня поступления в налоговый орган документов, представленных на легализацию.

Возврат из бюджета поступивших сумм сбора производится только на основании письменного заявления субъекта легализации на возврат из бюджета суммы сбора, представленного в налоговый орган по месту уплаты сбора.