Информация касательно утверждения Правлением Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Правил представления отчетности крупными участниками банков, банковскими холдингами, крупными участниками страховой (перестраховочной) организации, крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда

12.01.2008

Информация касательно утверждения Правлением Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Правил представления отчетности крупными участниками банков, банковскими холдингами, крупными участниками страховой (перестраховочной) организации, крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда

Правлением Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций 24 декабря 2007 года принято постановление №275 «Об утверждении Правил представления отчетности крупными участниками банков, банковскими холдингами, крупными участниками страховой (перестраховочной) организации, крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда» (далее - Правила). В настоящее время осуществляется процедура регистрации данного нормативного правового акта в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

     Правила разработаны в целях оптимизации процесса представления в Агентство лицом, являющимся крупным участником нескольких финансовых организаций, отчетности, сведений и информации, представление которых предусмотрено Законами Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О страховой деятельности», «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», в частности исключено дублирование документов и сведений при представлении их лицом, являющимся крупным участником нескольких финансовых организаций.

Правилами установлены формы отчетности для крупного участника финансовой организации, банковского холдинга, являющихся одновременно крупным участником другого банка, страховой (перестраховочной) организации, открытого накопительного пенсионного фонда. Лицо, являющееся крупным участником одновременно нескольких финансовых организаций, заполняет одну форму, с указанием предусмотренных в ней сведений в строке с  соответствующим наименованием финансовой организации.

Кроме того, предусмотрена периодичность представления консолидированной и неконсолидированной финансовой отчетности, не заверенных аудиторской организацией:

для крупного участника финансовой организации - ежегодная;

для банковского холдинга и крупного участника страховой (перестраховочной) организации, владеющего (имеющего возможность голосовать) двадцатью пятью и более процентами голосующих акций страховой (перестраховочной) организации - ежеквартальная и ежегодная.

Для банковского холдинга и крупного участника страховой (перестраховочной) организации, владеющего (имеющего возможность голосовать) двадцатью пятью и более процентами голосующих акций страховой (перестраховочной) организации, являющихся финансовой организацией - нерезидентом Республики Казахстан и подлежащих консолидированному надзору в стране своего местонахождения предусмотрена годовая периодичность представления указанной выше финансовой отчетности. При этом установлен перечень сведений, которые должны быть отражены в пояснительной записке к данной финансовой отчетности, а именно:

1) описание видов деятельности крупного участника (банковского холдинга)  финансовой организации;

2) наименование каждой организации, в которой крупный участник (банковский холдинг) финансовой организации является участником (акционером), размер доли участия в ее уставном капитале (количество принадлежащих акций), описание вида или видов деятельности организаций, в которых крупный участник (банковский холдинг) финансовой организации является крупным участником (крупным акционером);

3) наименование каждой организации, являющейся крупным участником (акционером) крупного участника (банковского холдинга) финансовой организации, размер и доли ее участия в уставном капитале (количество принадлежащих ей акций), описание вида или видов деятельности данной организации;

Крупный участник финансовой организации, являющийся юридическим лицом, или банковский холдинг представляют в соответствии с Правилами копии отчета о проведенном аудите консолидированной, при ее отсутствии неконсолидированной годовой финансовой отчетности и рекомендации аудиторской организации, при этом установлено, что данное требование не распространяется на крупного участника финансовой организации, банковского холдинга, крупного участника страховой (перестраховочной) организации, владеющего (имеющего возможность голосовать) двадцатью пятью и более процентами голосующих акций страховой (перестраховочной) организации, являющихся нерезидентом Республики Казахстан  и  которые подлежат консолидированному надзору в стране своего местонахождения.

Кроме того, Правилами установлена форма представления крупным участником финансовой организации, банковским холдингом сведений об изменении, соответственно:

 процентного соотношения количества принадлежащих ему акций банка к количеству размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных банком) акций и(или) к количеству голосующих акций банка, которыми он владеет прямо или косвенно или имеет возможность голосовать прямо или косвенно;

процентного соотношения количества принадлежащих ему акций страховой (перестраховочной) организации к количеству голосующих акций страховой (перестраховочной) организации, которыми он владеет прямо или косвенно или имеет возможность голосовать прямо или косвенно;

процентного соотношения количества принадлежащих ему акций открытого накопительного пенсионного фонда к количеству голосующих акций открытого накопительного пенсионного фонда, которыми он владеет прямо или косвенно или имеет возможность голосовать прямо или косвенно.

     Данные Правила предусматривают представление крупным участником страховой (перестраховочной) организации или крупным участником открытого накопительного пенсионного фонда информации об источниках средств, используемых для приобретения акций соответствующей финансовой организации, с приложением копий подтверждающих документов, при увеличении процентного соотношения количества акций страховой (перестраховочной) организации или открытого накопительного пенсионного фонда, принадлежащих крупному участнику финансовой организации, к количеству голосующих акций соответствующей финансовой организации. Данное требование предусмотрено также в отношении крупных участников банка и банковского холдинга.

     Постановление Правления Агентства №275 от 24.12.07г. вводится с 1 марта 2008 года и его требования распространяются на отношения, возникшие с  1 января 2008 года, в связи с чем, отчетность банковского холдинга, крупного участника финансовой организации по итогам 2007 года представляется  в соответствии с порядком и формами, предусмотренными Правилами. В случае если отчитывающееся лицо является банковским холдингом или крупным участником нескольких финансовых организаций, то по итогам 2007 года представляется единая отчетность в соответствии с формами, предусмотренными Правилами.