Правила совершения кассовых операций и организации инкассации ценностей в кредитных организациях Азербайджанской Республики (с изменениями и дополнениями по состоянию на 10.05.2005 г.) Утверждены Решением Правления Национального банка Азербайджанской Республики от 10 апреля 2002 года, Протокол № 7 (отменены)

Утверждены

решением Правления Национального банка

Азербайджанской Республики

от 10 апреля 2002 года

(Протокол № 7)

Отменены в соответствии с постановлением Правления Центрального Банка Азербайджанской Республики от 14 сентября 2021 года № 24/1

См. письмо Национального банка Азербайджанской Республики от 20 мая 2002 года № 03-08/158

Правила
совершения кассовых операций и организации инкассации ценностей
в кредитных организациях Азербайджанской Республики

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 10.05.2005 г.)

1. Общие положения

1.1. Настоящие Правила подготовлены в соответствии с законами Азербайджанской Республики «О Национальном банке Азербайджанской Республики», «О банках», а также другими законодательными актами Азербайджанской Республики и устанавливают порядок совершения кассовых операций в кредитных организациях.

1.2. Лица, ответственные за хранение ценностей (руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой кредитной организации), согласно соответствующему законодательству несут ответственность за полную сохранность денег и иных ценностей кредитной организации.

1.3. Главный бухгалтер кредитной организации или лицо, ответственное в ней за учетные дела, несет ответственность за достоверность отражения кассовых операций в бухгалтерском балансе (учете).

2. Понятия

2.1. Кассовые операции — совокупность операций по приему, выдаче, хранению и сбережению денежной наличности и иных ценностей.

2.2. Кассовый узел — специально оборудованное и отвечающее техническим требованиям место, предусмотренное для совершения кассовых операций (склад для хранения денежной наличности и иных ценностей; прискладская площадь; вечерняя касса; помещение в операционной кассе для совершения приходных и расходных операций; помещение для пересчета и упаковки денег и ценностей; площадь для пересчета клиентом полученных денег).

2.3. Дневно-приходная касса — приходная касса, осуществляющая прием денежной наличности и иных ценностей в течение операционного дня.

2.4. Вечерне-приходная касса — приходная касса, осуществляющая прием денежной наличности и иных ценностей по окончании операционного дня.

2.5. Расходная касса — касса, осуществляющая выдачу денежной наличности и иных ценностей в течение операционного дня.

2.6. Приходно-расходная касса — касса, осуществляющая функции как приходной, так и расходной кассы.

2.7. Пересчетная касса — касса, осуществляющая пересчет и формировку принятых у клиентов наличных денег и иных ценностей.

2.8. Кассир — лицо, осуществляющее кассовые операции.

2.9. Кассовый документ — документ, используемый для совершения кассовой операции.

2.10. Денежный склад — площадь (помещение, склад, место) для хранения, сбережения и охраны ценностей.

2.11. Формировка — сортировка и упаковка банкнот и монет по их номинальной стоимости, пригодности и непригодности к обороту.

2.12. Бандероль — бумажная лента утвержденной Национальным банком единой нормы для стягивания денежных пачек.