Административная ответственность. Что нужно знать о репатриации национальной и иностранной валюты (Г. Шеметова, начальник отдела контроля валютных операций АГОР НБ РК) (15 июля 2011 г.)

Г. Шеметова, начальник отдела контроля валютных операций АГОР НБ РК

АДМИНИСТРАТИВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ. ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ О РЕПАТРИАЦИИ НАЦИОНАЛЬНОЙ И ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ

Заключение контрактов с иностранными партнерами всегда обусловлено наличием большого риска неисполнения ими своих обязательств. Зачастую, наш участник ВЭД не в полной мере владеет информацией о финансовом состоянии иностранного партнера, ситуацией в его стране, проблемах конкретного бизнеса. В условиях мирового финансового кризиса вопрос неисполнения обязательств нерезидентами проявляется особенно остро. В результате казахстанские предприятия несут серьезные финансовые потери, которые могут повлиять на их дальнейшую деятельность. При этом согласно действующему валютному законодательству, резидент также несет ответственность за нарушение требования репатриации.

Требование репатриации установлено статьей 12 Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле»:

«Репатриация национальной и иностранной валюты заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках

1) выручки в национальной и иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг);

2) национальной и иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту товаров (работ, услуг), в случае неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.

Резидент обязан обеспечить выполнение требования репатриации национальной и иностранной валюты в срок репатриации. Сроком репатриации является период времени, рассчитываемый резидентом исходя из условий исполнения обязательств сторонами по валютному договору и в порядке, установленном нормативным правовым актом Национального Банка РК.

Уполномоченные банки, проводящие валютные операции резидентов, вправе потребовать от резидента четкого определения или уточнения срока репатриации».

Дополнительно Законом определены случаи, когда требование репатриации также будет считаться частично или полностью исполненным:

1) прекращения обязательства нерезидента зачетом встречного однородного требования;

2) прекращения обязательства нерезидента заменой первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения;

3) получения страховой выплаты при наступлении страхового случая по договорам страхования риска неисполнения нерезидентом обязательств;

4) фактического зачисления национальной и иностранной валюты на счета резидента в иностранных банках, предназначенные для обеспечения обязательств резидента в соответствии с условиями привлеченного от нерезидента займа или для обеспечения деятельности филиалов и представительств резидента, открытых за рубежом.

При этом в случае уступки резидентом другому резиденту права требования к нерезиденту, соответствующая обязанность по обеспечению выполнения требования репатриации в установленный срок переходит к резиденту, принявшему право требования.