Правомерно ли, денежные средства, подлежащие к получению от покупателей, по письму направлять на погашение задолженности ТОО перед третьими лицами, минуя его расчетный счет, если счет ТОО арестован? (И. Агуцкова, 4 сентября 2013 г.)

И. Агуцкова, зам. гл. бухгалтера ТОО «Геофизическая компания «Каспий»

ПРАВОМЕРНО ЛИ, ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ К ПОЛУЧЕНИЮ ОТ ПОКУПАТЕЛЕЙ, ПО ПИСЬМУ НАПРАВЛЯТЬ НА ПОГАШЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ТОО ПЕРЕД ТРЕТЬИМИ ЛИЦАМИ, МИНУЯ ЕГО РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, ЕСЛИ СЧЕТ ТОО АРЕСТОВАН?

У ТОО «А» арестован расчетный счет, соответственно он не может пользоваться денежными средствами. Правомерно ли будет, если ТОО «В» перечислит за полученные услуги на другое ИП, и при этом напишет письмо? Если можно, то как это все будет отражаться в акте-сверки?

Комментарии. Согласно Вашего вопроса Вы пытаетесь уклониться от уплаты кредиторской задолженности, до недавнего времени существовала статья в Уголовном кодексе РК:

Статья 195. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, - наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот МРП или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Примечание. Кредиторской задолженностью в крупном размере признается задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот МРП, а организации - в сумме, превышающей две тысячи пятьсот МРП.

Статья 195 исключена из Уголовного кодекса в связи с гуманизацией уголовного законодательства и усиления гарантий законности в уголовном процессе.

Но существует ещё и Административный кодекс РК, согласно которому Вас можно подвести под следующие статьи:

Статья 29. Совершение административного правонарушения умышленно

Административное правонарушение признается совершенным умышленно, если физическое лицо, его совершившее, сознавало противоправный характер своего действия (бездействия), предвидело его вредные последствия и желало или сознательно допускало наступление этих последствий либо относилось к ним безразлично.

Статья 146-1. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта - влечет штраф в размере от ста до трехсот МРП либо административный арест до сорока пяти суток.

Примечание. Кредиторской задолженностью в крупном размере признается задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот МРП, а организации в сумме, превышающей две тысячи пятьсот МРП. (4 327 500 тг. на 2013 г.)

Статья 218. Представление заведомо ложных сведений о банковских операциях

Представление банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, заведомо ложных сведений об операциях по банковским счетам юридических или физических лиц, а равно выдача поручительств, гарантий и иных обязательств, заведомо не обеспеченных фактическим финансовым состоянием данного банка, если эти действия не повлекли причинение крупного ущерба физическому или юридическому лицу либо государству, - влекут штраф на должностных лиц в размере пятидесяти МРП.

Примечание. Крупным размером ущерба, причиненного физическому лицу, признается сумма, превышающая пятьсот, юридическому лицу - две тысячи размеров МРП на момент совершения правонарушения.

Статьёй 524 Кодекса РК «Об административных правонарушениях» установлена административная ответственность за уклонение от исполнения требований судебных актов.

Статья 524. Неисполнение судебных актов, постановлений органов (должностных лиц), уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях

Уклонение от исполнения требований судебных актов, постановлений, органов (должностных лиц), уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях, если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния, - влечет штраф на физических лиц в размере до десяти, а на должностных лиц в размере до двадцати МРП либо административный арест до десяти суток.