Елюбаев Ж.С. «Избранные труды. Некоторые вопросы уголовного права: теория и практика» (Алматы: 2014)

Ж.С. ЕЛЮБАЕВ

ИЗБРАННЫЕ ТРУДЫ
 
НЕКОТОРЫЕ ВОПРОСЫ УГОЛОВНОГО ПРАВА:
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА
(Сборник статей, докладов и научных комментариев)
 
АЛМАТЫ 2014

Е 59 Елюбаев Ж.С. Некоторые вопросы уголовного права: теория и практика. Алматы: 2014

ISBN 9965-694-31-2

В настоящий Сборник включены научные статьи и доклады автора, опубликованные в последние годы в юридических журналах и материалах научно-практических конференций. В них раскрываются некоторые вопросы уголовного права, регулирующих сложные процессы в сфере кредитно-финансовых отношений. Автором затронуты проблемы правоприменительной практики, даны научные комментарии к некоторым нормам действующего уголовного законодательства, сделаны предложения по совершенствованию уголовного законодательства. В сборнике содержатся некоторые работы автора, посвященные общеправовым вопросам, косвенно затрагивающие уголовно-правовые аспекты, а также включена Библиография его трудов.

Сборник предназначен для широкого круга читателей, студентов, преподавателей высших учебных заведений, научных работников, а также для специалистов, работающих в правоохранительной системе Республики.

Нормативные правовые акты, на которые делает ссылки автор книги, приведены по их состоянию на момент подготовки статьи или выступления с докладом

УДК 343

ББК 67.408

© Елюбаев Ж.С., 2014

Елюбаев Жумагельды Сакенович

Президент Казахстанской Ассоциации юристов нефтегазовой отрасли (KPLA), Управляющий правовой советник Евразийского подразделения международной энергетической корпорации «Шеврон», доктор юридических наук, профессор кафедры таможенного, финансового и экологического права Казахского национального университета им. аль-Фараби. Является членом Королевского Института Арбитров (Member of the Chartered Institute of Arbitrators, «MCIArb»), KazBar, Англо-Российской ассоциации юристов, арбитром ряда коммерческих арбитражей.  

Родился в Омской области РСФСР. Окончил судебно-прокурорский факультет Свердловского юридического института.  

В разные годы работал инспектором Отдела внутренних дел на транспорте в городе Свердловске, судьей Ивдельского городского народного суда Свердловской области РСФСР, заместителем председателя по уголовным делам Алма-Атинского городского суда, инструктором и консультантом государственно-правового отдела ЦК Компартии Казахстана, судьей Верховного Суда Республики Казахстан, заместителем Генерального прокурора Республики Казахстан, Вице-Министром юстиции Республики Казахстан, Генеральным менеджером Договорно-правового отдела совместного предприятия «Тенгизшевройл».  

Участвовал в разработке ряда законов Республики Казахстан, в частности «О судах и статусе судей», «О прокуратуре», «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», «Об адвокатской деятельности», «О судебных приставах», а также в разработке Уголовного, Уголовно-процессуального, Гражданского и Гражданского процессуального кодексов Республики Казахстан. Несколько законодательных актов, такие как «О судебных приставах», «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», а также Уголовный кодекс, Парламент Республики Казахстан принял по его докладу.  

Являлся членом редакционной коллегии журналов «Вестник Верховного Суда РК», «Заң және Заман» (Закон и Время). Инициатор учреждения и главный редактор журнала «Недропользование и право», издаваемого на русском и английском языках.  

За существенный вклад в развитие правовой системы Республики Казахстан награждён орденом «Курмет», медалями: «10 лет Конституции Республики Казахстан»; «20 лет независимости Республики Казахстан»; ведомственной медалью «20 лет прокуратуре Республики Казахстан», ведомственной медалью KAZENRGY, лауреат международной премии «Цицерон».

Автор более 100 научных публикаций, в том числе книг: «Мысли о праве»; «Ответственность за преступления в сфере финансово-кредитных отношений» (монография, вышедшая в свет на русском и английском языках); «Проблемы нормативного регулирования добычи, производства, хранения и транспортировки серы» (научно-практическое пособие, вышедшее в свет на русском и английском языках); «Недропользование и право в Республике Казахстан» (научно-практическое пособие); «Проблемы правового регулирования недропользования: отечественный опыт и зарубежная практика» (монография, вышедшая в свет на русском и казахском языках); «…И распахнется моя душа» (автобиографическая повесть).

Елубаев Жұмагелді Сәкенұлы

Қазақстандық мұнай және газ саласындағы заңгерлер ассоциациясының президенті (KPLA), «Шеврон» халықаралық энергетикалық корпорациясының Еуразиялық бөлімшесінің Басқарушы құқықтық кеңесшісі. Әл-Фараби атындағы Қазақ ұлттық университетінің заң ғылымдарының докторы, Кеден, қаржы және экологиялық құқық кафедрасының профессоры. Төрешілердің Корольдік Институтының (Member of the Chartered Institute of Arbitrators, «MCIArb») мүшесі, Қазақстанның коммерциялық заңгерлерінің (KazBar) мүшесі, Англия-Ресей заңгерлер ассоциациясының мүшесі, бірнеше коммерциялық төрелік соттардың төрешісі.

РСФСР, Омбы облысында туылған. Свердлов заң институтының соттық прокуратуралық факультетін аяқтады.

Әр жылдары Свердловск қаласындағы Ішкі істер бөлімінде Көліктегі инспектор, РСФСР Свердловск облысының Ивдель қалалық халық сотында төреші, Алма-Ата қалалық сотында қылмыстық істер жөніндегі төрағасының орынбасары, Қазақстанның Компартиясының ОК мемлекеттік-құқықтық бөлімінде нұсқаушы және кеңесші, Қазақстан Республикасының Жоғары Сотында төреші, Қазақстан Республикасының Бас прокурорының орынбасары, Қазақстан Республикасының Әділет вице-министрі, «Теңізшевройл» бірлескен кәсіпорнының Келісімшарттық-құқықтық бөлімінде бас менеджер қызметтерін атқарды.

Қазақстан Республикасының бірнеше заңдарын дайындауға қатысты, атап айтқанда «Сот жүйесі мен судьялар мәртебесі туралы», «Прокуратура туралы», «Атқарушылық іс жүргізу және сот орындаушыларының мәртебесі туралы», «Адвокаттық қызмет туралы», «Сот приставтары туралы», сонымен қатар Қазақстан Республикасының Қылмыстық, Қылмыстық-процессуалды, Азаматтық, Азаматтық-процессуалды кодекстерін дайындауға қатысты. Бірнеше «Сот приставтары туралы», «Атқарушылық іс жүргізу және сот орындаушыларының мәртебесі туралы» сияқты заңнамалық актілерін, сонымен қатар Қылмыстық Кодексті Қазақатан Республикасы оның баяндамасымен қабылдады.

«Вестник Верховного Суда РК» (ҚР Жоғары сот жаршысы), «Заң және Заман» журналының редакциялық коллегиясының мүшесі болды. Орыс және ағылшын тілдерінде шығатын «Недропользование и право» (Жер қойнауын пайдалану және құқық) журналын құрушы және бас редакторы.

Қазақстан Республикасының құқықтық жүйесін дамытуда қосқан елеулі үлесі үшін «Құрмет» орденімен және «Қазақстан Республикасының Конституциясына 10 жыл», «Қазақстан Республикасының тәуелсіздігіне 20 жыл» медальдерімен, «Қазақстан Республикасының прокуратурасына 20 жыл» ведомстволық медалімен, KAZENERGY ассоциациясының ведомстволық медалімен марапатталды, «Цицерон» халықаралық сыйлықақысының иегері.  

100-ден астам ғылыми басылымдардың авторы, соның ішінде: «Мысли о праве» (Құқық туралы ойлар), «Ответственность за преступления в сфере финансово-кредитных отношений» (Қаржылық кредиттік қатынастар саласындағы қылмыстар бойынша жауапкершілік) (орыс және ағылшын тілінде шыққан монография); «Проблемы нормативного регулирования добычи, производства, хранения и транспортировки серы» (Күкіртті шығару, өндіру, сақтау және тасымалдауда нормативтік реттеу мәселелері) (ғылыми практикалық әдістеме) (орыс және ағылшын тілінде шыққан монография); «Недропользование и право в Республике Казахстан» (Қазақстан республикасында жер қойнауын пайдалану және құқық); «Проблемы правового регулирования недропользования: отечественный опыт и зарубежная практика» (Жер қойнауын пайдалануды құқықтық реттеу мәселелері: жергілікті тәжірибе және шетелдік практика (орыс және қазақ тілінде шыққан монография)); «…И распахнется моя душа» (автобиографиялық әңгіме).

Yelyubayev Zhumageldy Sakenovich

President of Kazakhstan Petroleum Lawyers Association (KPLA), Managing Legal Counsel, Eurasia Business Unit, of Chevron Corporation, Doctor of Law, Professor of the Chair of Customs, Financial and Environmental Law of the Al-Farabi Kazakh National University. Member of the Chartered Institute of Arbitrators, «MCIArb»), KazBar, Anglo-Russian Law Association, Arbitrator to a number of commercial arbitrations.  

Born in Omsk oblast, Russian Federation. Graduated from Judicial and Prosecutor Faculty of the Sverdlovsk Law Institute.

Throughout the career worked as an Inspector of the Sverdlovsk Department of Internal Affairs on Transport, Judge of the Ivdel City People’s Court, Sverdlovsk oblast, Russian Federation, Deputy Chairman for criminal affairs of the Almaty City Court, Instructor and Counsel of the State and Legal Department of the Central Committee of the Kazakhstan Communist Party, Judge of the Supreme Court of the Republic of Kazakhstan, Deputy General Prosecutor of the Republic of Kazakhstan, Vice Minister of Justice of the Republic of Kazakhstan, General Manager of the Negotiations and Legal Department of Tengizchevroil Joint Venture.  

Participated in the development of a number of Republic of Kazakhstan laws, in particular, «On Courts and Status of Judges», «On Prosecutor’s Office», «On Enforcement Proceedings and Law Enforcement Officers», «On Advocacy», «On Court Marshals» as well as in the development of Criminal, Criminal Procedure, Civil and Civil Procedure Codes of the Republic of Kazakhstan. Several legislative acts, such as «On Court Marshals», «On Enforcement Proceedings and Law Enforcement Officers», as well as Criminal Code were adopted by the Republic of Kazakhstan Parliament as advised by him.  

Was a member of the editorial boards of the «Bulletin of Supreme Court of RK», «Zan zhane Zaman» («Law and Time») journals. Founding initiator and Chief Editor of «Subsoil Use and Law» journal, published in English and Russian languages.  

Was awarded «Kurmet» order and medals: «10 years of the Republic of Kazakhstan Constitution», «20 years of Independence of the Republic of Kazakhstan», «20 years of the Prosecutor’s Office of the Republic of Kazakhstan» for considerable input into the development of the Republic of Kazakhstan legal system, and Cicero International Award.  

Author of over 100 academic publications, including, among others, the books: «Treatise on Law»; «Responsibility for Crimes in the Sphere of Financial and Credit Relations» (monograph, published in Russian and English); «The Issues of Statutory Regulation of Development, Production, Storage and Transportation of Sulfur» (academic and practice reference book, published in Russian and English); «Subsoil Use and Law in the Republic of Kazakhstan» (academic and practice reference book); «The Issues of Legal Regulation of Subsoil Use: National Experience and International Practice» (monograph, published in Russian and Kazakh); «….And open my heart will be» (autobiographical novel).

СТАТЬИ. ДОКЛАДЫ. НАУЧНЫЕ КОММЕНТАРИИ

Преступления в сфере финансово-кредитных отношений

Предметом рассмотрения данной работы является феномен современной преступности в сфере финансово-кредитных учреждений, в частности, в банковской системе. Следует отметить, что одной из негативных тенденций, ярко проявляющихся за последние годы, является рост преступных посягательств на банковские структуры и другие финансово-кредитные учреждения. Только за период с 2000 года по 2006 год правоохранительными органами Республики Казахстан выявлено свыше 14,000 случаев преступных действий, связанных с мошенническим завладением средств финансово-кредитных учреждений, незаконным получением кредитов и различными видами должностных злоупотреблений. Всего же преступлений в сфере экономической деятельности за этот период совершено более 21,000[1].

Детальный анализ состояния преступности в этой сфере экономики страны позволяет выделить некоторые общие признаки таких деяний. Во-первых, это наличие устойчивых групп лиц, организованных на постоянной основе для получения прибыли незаконным путём, второй признак - это корысть, и наконец, третий общий признак - это наличие связей с коррумпированными должностными лицами государственных органов и органов финансового контроля.

Существуют и ряд специфических признаков преступлений в сфере финансово-кредитных учреждений. Так, большая часть таких деяний совершаются: в процессе профессиональной деятельности субъектов преступлений; по предварительному сговору с работниками банков и других финансово-кредитных учреждений; с использованием технических и иных средств, например, с использованием пластиковых кредитных карт; с использованием поддельных финансовых документов и т.д.

Преступлениям в сфере финансово-кредитных отношений присущи и некоторые специфические особенности и тенденции развития. К наиболее значимым относятся следующие:

Ø высокий уровень латентности;

Ø быстрое совершенствование способов преступных посягательств, например, наблюдается вытеснение из этой сферы экономики, так называемой «примитивной грубой преступности» (кража, грабёж, разбой) и замещение её более изощрённой, «интеллектуальной» (различные виды мошенничества, злоупотребления, подделки документов, использование информационных технологий и т.п.);

Ø повышение интеллектуальной активности членов преступных группировок, поскольку совершаемые ими преступления отличаются более эффективной подготовкой, совершением и сокрытием;

Ø сращивание организованной преступности в сфере финансово-кредитных отношений с общеуголовной преступностью, поскольку обострение «конкуренции» за присвоение чужого имущества сопровождается порой посягательствами насильственного характера (похищение людей, незаконное лишение свободы, угрозы, новые формы вымогательства, например, «рейдерства» и т.д.);

Ø усиление межрегионального и транснационального характера преступлений в финансово-кредитной сфере, например, когда внешнеэкономические связи используются для отмывания денег и их легализации или когда мошеннические операции совершаются с использованием сети международной платёжной системы и т.п.;

Ø создание эффективной системы легализации доходов, полученных от преступной деятельности, порой с участием государства, например, на основе законодательных актов о легализации доходов или об открытии свободных экономических зон для инвестирования, когда на происхождение денежных средств не обращают внимания, преследуя цель осуществления какого-либо крупного государственного проекта.

Анализ также показывает, что существуют ряд факторов, способствующих росту преступлений в этой сфере экономики. Это - политические, экономические, организационно-правовые факторы.

Так, к политическим факторам следует относить: некоторые кризисные явления действующей политической системы; непоследовательность уголовной политики; коррумпированность работников государственной службы, в частности, правоохранительных органов и судов; фактическое отчуждение населения от управления государственными делами и контроля за системой мер борьбы с преступностью (например, формирование государственных органов представительной власти происходит в основном от искусственно созданных партий и общественных объединений и под контролем исполнительных органов власти, здесь участие народа номинальное).

К экономическим факторам можно отнести: высокий уровень дифференциации населения по уровню доходов; дисфункция[2] социально-экономических институтов и частое их реорганизация; отсутствие справедливой и открытой конкуренции в сфере финансово-кредитных отношений без элементов «рейдерства» и др.

Основными организационно-правовыми факторами являются: недостаточно эффективная координация деятельности органов дознания, предварительного следствия, прокуратуры и государственных органов финансового контроля; отсутствие единообразной судебной практики; низкая эффективность ревизионного (аудиторского) контроля; отставание правовой базы борьбы с преступностью от её изменений и другие.

Следует также отметить, что важнейшей тенденцией современного развития Казахстана, да и других постсоветских государств, является криминализация всех сфер экономики. Так, если обратиться к языку статистики, то за период с 2000 года по 2006 год количество выявленных экономических преступлений возросло более, чем в 1,5 раза. Важно также и то, что самые сложные, общественно опасные, наносящие огромный финансовый ущерб как обществу в целом, так и отдельным социальным группам в частности преступления совершаются организованными преступными группами, относящимися к так называемым, «беловоротничковым» субъектам.

Такие преступные группировки в сфере деятельности финансово-кредитных учреждений имеют:

Ø руководящее звено, как правило, группа, состоящая из числа учредителей или акционеров компаний, фирм, банков, а также из представителей контролирующих государственных органов;

Ø определённую иерархическую структуру, отделяющую руководство от непосредственных исполнителей путём формирования раздельных групп, наличия промежуточных контролирующих фигурантов, что позволяет избавить главных руководителей преступной группы от необходимости непосредственной организации или совершения преступлений;

Ø профессиональное использование основных государственных и социально-экономических институтов, действующих в стране, в целях создания внешней законности преступной деятельности (официальное прикрытие в виде совместных предприятий, фондов, дочерних фирм и т.п.);

Ø финансовую базу в виде общих денежных фондов и объектов инфраструктуры, недвижимости и т.д.);

Ø информационную базу, позволяющую иметь сведения о выгодных и безопасных направлениях преступной деятельности, применении специальных методов разведки и контрразведки;

Ø властную (чиновничью) поддержку, поддерживаемую системой взяточничества и предоставлением государственным служащим определённых прав на собственность (предоставление доли или акций предприятия);

Ø конспиративный характер преступной деятельности - наличие системы планомерной нейтрализации всех форм контроля, в том числе государственного.

Об изложенных выше обстоятельствах свидетельствуют многочисленные уголовные дела, возбуждённые в отношении руководителей и работников таких банков и национальных компаний, как «Транзит Валют Банк», «Нурбанк», Национальная компания «Казахстан Темир Жолы» и др.

В целом, финансово-кредитная система стала привлекательнее для криминального мира не только из-за концентрации в ней огромнейших денежных ресурсов, но и в связи с тем, что в силу специфики деятельности таких учреждений «производственный» цикл в них чрезвычайно короткий, а это создаёт возможности для быстрого незаконного оборота денежных средств и получения высокой нормы незаконной прибыли.

Финансово-кредитная система, в частности банковская, созданная после распада СССР, принципиально отличается от прежней, основанной на монопольном положении государственных кредитных учреждений. Вместе тем изменения структуры системы финансово-кредитных учреждений и принципов их взаимоотношения с клиентами не повлекли за собой существенной переработки нормативных актов, регулирующих договорные отношения в этой сфере экономики. Например, коммерциализация банковских отношений, расширяющееся функционирование финансового рынка, так и рынка ценных бумаг повлекли незаконное использование криминальных капиталов в предпринимательской деятельности. Этому способствовала и сомнительная законодательная легализация имущества, в основном приобретённого вследствие незаконной предпринимательской деятельности или вследствие преступных действий.

Если ранее основным видом уголовных правонарушений против кредитных учреждений, например банков, были вооружённый налёт грабителей или проникновение опытных мошенников в банковские хранилища, то теперь диапазон преступлений увеличился за счёт использования преступными элементами современных технических средств для несанкционированного доступа к компьютерным и телекоммуникационным системам информации. Преступления, совершаемые в финансово-кредитной сфере, как отмечает В.Д.Ларичев, стали отличаться гибкой адаптацией преступников к новым видам и формам предпринимательской деятельности, маскировкой под видом заключения и осуществления законных гражданско-правовых сделок, активным и весьма умелым использованием в преступной деятельности банковских документов, электронных пластиковых карт, средств связи и оргтехники, разнообразными методами и способами сокрытия преступлений[3].

Изучение специальной литературы, материалов уголовных дел, документов прокурорских проверок и органов финансового контроля, показало, что нередко пособниками преступлений в финансово-кредитной сфере были и сами банковские работники. В частности, они допускали нарушения, выражавшиеся:

Ø в незаконном открытии расчётных счетов хозяйствующим субъектам и гражданам;

Ø в незаконной выдаче кредитов без надлежащей проверки кредитоспособности клиента;

Ø в незаконном использовании счетов других клиентов без их ведома;

Ø в выдаче посторонним лицам сведений, составляющих коммерческую и банковскую тайну;

Ø в нарушении нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность;

Ø в подлоге и незаконном использовании банковских документов и т.д.

Нельзя не отметить и всё увеличивающееся количество преступлений, связанных с использование различных электронных пластиковых карт, выдаваемых различными кредитными учреждениями, банками и компаниями. Рынок пластиковых карт стремительно развивается. Всё больше людей отдают предпочтение именно этому способу хранения и использования денежных средств, поскольку это средство расчётов предоставляет использующим её лицам и организациям множество преимуществ. Для клиентов - это некоторая надёжность, практичность, экономия времени, отсутствие необходимости иметь большие суммы наличных денег при поездках и т.д. Для финансово-кредитных учреждений - это повышение конкурентоспособности, престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление и содержание бумажноденежной массы, минимальные временные затраты, расширение услуг и т.п.

Как показывает следственно-судебная практика преступления, совершаемые с использованием электронных пластиковых карт могут подразделяться на следующие виды (категории): злоупотребления с подлинными картами; изготовление и использование поддельных банковских карт; сбыт поддельных карт; злоупотребление с товарными чеками (слипами) и др.

Как отмечают специалисты банков, занимающиеся размещением и обслуживанием банкоматов, незаконная подделка и использование электронных пластиковых карт - это сфера деятельности преимущественно организованных групп, действующих в сговоре со служащими предприятий торговли и сервиса (официанты, портье и т.д.), то есть людьми, имеющими доступ к номерам карточек, именам их владельцев и прочим важным данным. Зафиксированы случаи утечки информации и из банковских структур.

Здесь уместно привести ряд цифр, свидетельствующих о распространённости преступлений с использованием электронных пластиковых карт и других информационных технологий. Так, по данным журнала «Security Magazine»[4], средний размер ущерба от «физического» ограбления банка в мире составляет всего лишь 2500 долларов США, тогда как от компьютерного и карточного мошенничества этот показатель равен - 500,000 долларов США.

Интересны в этой связи и результаты опроса, проведённого в России аудиторской компанией «Ernst & Young», среди 100 российских компаний, среди которых были и банки[5]. Так вот, 61% респондентов хотя бы раз сталкивались с нарушением компьютерной безопасности, 3% - с финансовым мошенничеством с использованием электронных пластиковых карт, 7% - с хищением и нарушением целостности информационных систем.

Приведённые цифры свидетельствуют о росте «интеллектуальных» методов и способов совершения преступлений в сфере финансово-кредитных отношений. Между тем, к сожалению, в Казахстане, кстати, как и в других странах СНГ, нет централизованного учёта преступлений, совершённых с незаконным и несанкционированным использованием электронных пластиковых карт, поскольку, как правило, завладение чужим имуществом (денежными средствами) посредством подлинных пластиковых карт, квалифицируется как мошенничество по статье 177 УК РК, и естественно, такие преступления попадают в общую статистику учёта мошенничества. Использование электронных пластиковых карт фиксируется лишь тогда, когда мошенничество совершено посредством поддельной пластиковой карты, когда деяние квалифицируется дополнительно и по статье 207 УК РК, естественно, при наличии всех признаков этого преступления.

Приведённая ситуация, связанная с ведением статистики мешает правильному выбору эффективных профилактических мероприятий по предупреждению правонарушений в сфере финансово-кредитных отношений.

По результатам проведённого исследования по данной теме в заключение можно сформулировать следующие неутешительные выводы:

Ø Существует много видов преступлений в сфере финансово-кредитных отношений, объединённых в границах преступности в сфере экономической деятельности. Эта преступность обладает своими собственными особенными свойствами и чертами, которые присущи лишь рыночному типу хозяйствования. Для неё характерен высокий уровень наносимых государству и частным собственникам экономических потерь и особая социальная опасность, вследствие их высокой латентности и организованности.

Ø Генезис[6] казахстанской преступности последнего десятилетия выявил две взаимообусловленные тенденции - это «экономизация» преступности, когда общественно опасные деяния сопряжены с незаконным ведением предпринимательской и иной коммерческой деятельности с извлечением незаконной прибыли, а также повышение её организованности.

Ø Преступность в сфере финансово-кредитных отношений имеет тесную связь с экономикой в целом. Сама преступность в этой сфере становится социальным фактором лишь при условии обретения собственной экономической и финансовой основы за счёт извлечения доходов как в сфере собственно «криминальной экономики», так и в легальном предпринимательстве.

Ø В основном завершившийся процесс первоначального накопления собственных капиталов, в том числе, благодаря законодательной легализации доходов, позволил преступным группам в сфере финансово-кредитных отношений занять прочные позиции в легальной экономической системе и в определённом смысле обладать «экономической» властью в стране. Завершён также процесс проникновения криминальных «беловоротничковых» элементов в политическую сферу, властные структуры на всех уровнях государственного управления. Они же обладают влиятельными медиа-холдингами.

Приведённое свидетельствует, что методы борьбы с преступлениями в этой сфере экономики должны быть кардинально изменены. В первую очередь, необходимы законодательные инициативы и политическая воля руководства страны, направленные на устранение причин и условий срастания криминалитета с властными структурами и экономическими институтами. Во-вторых, необходимо повысить эффективность государственного мониторинга за деятельностью финансово-кредитных учреждений в целях недопущения срастания криминальных элементов с собственниками таких учреждений и обеспечения прозрачности их работы. В-третьих, надо усилить прокурорский надзор за деятельностью финансовых учреждений. В-четвёртых, повысить эффективность банковского и финансового надзора со стороны Национального Банка Республики Казахстан и республиканского Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН). И наконец, в-пятых, выработать единообразную судебную практику по делам о преступлениях, совершённых в сфере финансово-кредитных отношений.

Некоторые виды преступлений

в финансово-кредитной сфере и их характеристика

Классификация преступлений в финансово-кредитной сфере может быть осуществлена по различным основаниям в зависимости от цели и предмета исследования. В рамках этой статьи целесообразно выделить различные виды злоупотреблений, наиболее характерных для деятельности банков и иных финансово-кредитных учреждений. Одним из распространённых видов преступлений являются деяния, совершаемые руководителями банков и иных кредитных учреждений. Эти виды преступлений отличаются повышенной общественной опасностью, поскольку это связано с особыми функциями данных учреждений в финансовой сфере в частности, и в экономике в целом. Жертвами этих деяний становятся значительные группы субъектов экономических отношений, как физические, так и юридические лица. Рассмотрим некоторые, наиболее распространенные и типичные преступления.

Например, мошенничество. Данный вид преступлений получил довольно широкое распространение в сфере финансово-кредитных учреждений. Совершённое руководителями банков и других кредитных учреждений мошенничество характеризуется значительным масштабом наносимого ущерба, сложностью и изощренностью использования криминальных схем, разнообразием применяемых приемов и способов. Ярким примером мошеннических действий и злоупотребления служебным положением являются преступные деяния руководителей и учредителей казахстанского «ТранзитВалютБанка», которые на протяжении длительного времени незаконно использовали денежные средства своих клиентов, «отмывали грязные деньги», полученные в результате реализации ухищренных криминальных схем, способствовали незаконному переводу денег за пределы Республики Казахстан и их конвертации на иностранную валюту.

Кроме того, руководителями банков и других финансово-кредитных учреждений совершаются преступления против интересов акционеров и собственников, путём организации преднамеренного банкротства, фиктивного банкротства, умышленного сокрытия или снижения налоговых и иных обязательных платежей, путём совершения действий против условий и порядка осуществления банковской или иной финансовой деятельности (незаконная банковская деятельность, коммерческий подкуп и т.д.).

Следующим, часто встречающимся преступлением в этой сфере отношений можно назвать лжепредпринимательство, осуществляемое путём образования финансово-кредитных учреждений для привлечения и последующего хищения денежных средств. Особенно значительный ущерб причиняется деятельностью лжеучреждений в этой сфере экономики, которые используют принцип финансовых пирамид. Например, незаконная деятельности таких крупных финансовых структур, как российская компания «МММ», казахстанские финансовые учреждения, образованные для управления приватизационными купонами, незаконная деятельность которых причинила миллионам простых граждан значительный материальный ущерб.

Специфическим преступлением, характерным для деятельности финансово-кредитных учреждений является злоупотребление с банковскими счетами. Данный вид преступления связан, как правило, с мошенническим присвоением денежных средств, привлеченных на банковские счета. Способы совершения таких злоупотреблений различны. Например, работники банков путём составления фиктивных документов и без ведома владельца банковского счета незаконно управляют денежными средствами своих клиентов и используют их в преступных целях для получения криминального дохода.

Особое место занимают преступления, совершаемые работниками финансово-кредитных учреждений с использованием методов бухгалтерского учета. Их субъектами являются ответственные сотрудники бухгалтерии. При этом, наиболее часто встречающимися преступными деяниями являются:

v завышение и занижение суммы проводок по дебиту и кредиту;

v неправомочное списание со счетов, когда служащий финансового учреждения действует как агент или лицо, имеющее доверенность;

v открытие фиктивных вкладов;

v открытие фиктивных счетов на фиктивные лица;

v фиктивные проводки по счетам действительных клиентов;

v отнесение чеков служащих на счета клиентов;

v изъятие и уничтожение чеков служащих до переноса их в бухгалтерскую книгу;

v неправомочные снятия денежных средств с временно используемых счетов;

v незаконное присвоение комиссионных сборов;

v незаконное присвоение вкладов;

v манипуляции с процентами по депозитным (сберегательным) счетам.

Такие виды преступлений служащих банков и других кредитных учреждений имеют наиболее латентный характер и причиняют значительный материальный ущерб не только учреждениям, где они работают, но и клиентам этих учреждений.

Весьма распространены незаконные деяния и других категорий работников финансово-кредитных учреждений, например служащих кредитных подразделений. Следует отметить следующие виды незаконных действий, это:

v оформление фиктивных кредитов;

v предоставление предприятиям необеспеченные залогом кредиты, в которых руководство или служащие кредитных учреждений имеют финансовую или иную заинтересованность (очень распространенное явление);

v оформление кредитов под ненадлежащее и не обладающее ликвидностью (или имеющие ограниченную ликвидность) обеспечение;

v занижение сумм денежных сборов, ссудных процентов или завышение сумм выплаты процентов;

v необоснованное продление сроков платежа и увеличение размеров комиссионных сборов;

v несанкционированное и необоснованное освобождение залогового имущества и др.

Имеются примеры злоупотреблений в различных формах и в транзитных подразделениях банков. Следственно-судебная практика, а также материалы аудиторских проверок отмечают ряд способов злоупотреблений, совершаемых служащими названных подразделений банка. Для этой сферы банковской деятельности характерны и такие незаконные действия, как: