|
|
|
Научно-практические комментарии к статьям 191, 194 и 195 УК РК
КОММЕНТАРИИ К СТАТЬЕ 191 УК РК Статья 191. Незаконная банковская деятельность 1. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, - наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот месячных расчётных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы на срок до трёх лет со штрафом в размере до пятидесяти месячных расчётных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период до одного месяца либо без такового. 2. То же деяние: а) совершённое организованной группой; б) сопряжённое с извлечением дохода в особо крупном размере; в) совершённое лицом, ранее судимы м за незаконную банковскую деятельность или незаконное предпринимательство, - наказывается лишением свободы на срок от двух до шести лет с конфискацией имущества или без таковой.
1. Уголовно- правовые нормы, содержащиеся в данной статье, связаны с законодательством, регулирующим банковские отношения, в первую очередь с Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу закона, от 31 августа 1995 года (с изменениями, внесёнными Законами Республики Казахстан от 7 декабря 1996 года) «О банках и банковской деятельности». В соответствии с названным Указом «О банках и банковской деятельности» (статьи 1, 6 и 26), а также согласно статье 11 Указа Президента Республики Казахстан имеющим силу закона, от 17 апреля 1995 г. «О лицензировании» осуществление банковских операций подлежит обязательному лицензированию. Выдача лицензии на осуществлении банковской деятельности (банковских операций) производится Национальным Банком Республики Казахстан (в дальнейшем Нацбанком), который является в стране единственным лицензиаром для этого рода деятельности. Вторым обязательным условием осуществления банковской деятельности (банковских операций) является регистрация юридического лица в качестве банка либо в качестве небанковского финансового учреждения. Таким образом, банковские операции имеют право осуществлять банки и иные финансовые учреждения, образованные на основе любой формы собственности, и прошедшие соответствующую регистрацию, и имеющие специальное разрешение (лицензию) Нацбанка. 2. В соответствии с частью 1 статьи 1 Указа Президента Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» под банком понимается юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией и правомочное осуществлять банковскую деятельность. 3. Под небанковским финансовым учреждением понимается юридическое лицо, не являющееся банком, которое на основании лицензии Нацбанка правомочно проводить отдельные банковские операции (см. статью 5 Указа). 4. Банки, как финансовые учреждения, вправе осуществлять, в совокупности, следующие банковские операции (см. статью 30 Указа «О банковской деятельности»): а) приём депозитов от юридических и физических лиц (депозит - это вклады или денежные средства, ценные бумаги, помещаемые на хранение в банки и подлежащие возврату, внесшему их лицу по наступлении оговоренных условий); б) открытие и ведение корреспондентских счетов банков и небанковских финансовых учреждений, а также металлических счетов банков; в) кассовые операции: приём, пересчёт, размен, обмен, упаковка и хранение банкнот и монет; г) переводные операции и выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денежных средств; д) учётные операции: учёт (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц; е) ссудные операции, предоставление кредитов в денежной форме; ж) финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестирующих средств; з) доверительные (трастовые) операции: управление денежными средствами в интересах и по поручению доверителя; и) клиринговые (клиринг - система безналичных расчётов за товары и услуги путём зачёта взаимных требований и обязательств) операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачёта и определение позиций участников клиринга; к) сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений; л) ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легко реализуемых ценных бумаг и движимого имущества; м) эмиссия (выпуск ценных бумаг) чеков; н) приём на инкассо, акцепт, оплата и подтверждение платёжных документов; о) выпуск платёжных карточек; п) инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей; р) организация обменных операций с иностранной валютой; с) покупка, приём в залог, хранение и продажа драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы в слитках, гранулах, порошках), монет из драгоценных металлов, а также ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни; т) инвестиционные операции за пределами страны; у) гарантийные операции: выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме; ф) сдача в аренду имущества с сохранением права арендодателя на сдаваемое в аренду имущество на весь срок договора (лизинга); х) эмиссия (выпуск) собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и депозитных сертификатов); ц) факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа; ч) форфейтинговые: оплату долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путём покупки векселя без оборота на продавца. Однако следует отметить, что приведённый перечень банковских операций, на существование которых требуется лицензия Нацбанка, не носит исчерпывающего характера. 5. Небанковские финансовые учреждения, вправе осуществлять лишь отдельные банковские операции, перечень которых определяется подзаконными нормативными актами, а также актами Нацбанка. 6. В лицензиях Нацбанка на осуществление банковской деятельности, должен предусматриваться конкретный перечень банковских операций, а также валюта, в которой эти банковские операции могут производиться. 7. Преступление, предусмотренное статьей 191 УК, посягает на установленный порядок банковской деятельности, нарушает правила и процедуры в сфере финансово-кредитных отношений. 8. Диспозиция данной статьи уголовного закона является сложной, состоящей из независящих друг от друга деяний, поэтому для правовой квалификации действий виновного не требуется одновременного наличия всех признаков этого рода преступления. 9. Объективная сторона преступления, предусмотренного статьей 191 УК, выражается в следующих видах деятельности: а) осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации; б) осуществление банковской деятельности (банковских операций) без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно; в) осуществление банковской деятельности (банковских операций) с нарушением условий лицензирования. Условия, необходимые для выдачи лицензии на осуществление банковской деятельности и совершение банковских операций устанавливаются банковским законодательством. При этом, следует иметь в виду, что указанные деяния должны причинить крупный ущерб гражданам, организации или государству либо они должны быть сопряжены с извлечением дохода в крупном размере. Эти условия возникновения уголовной ответственности по данной статье являются обязательными, поэтому отсутствие этих последствий будет свидетельствовать об отсутствии состава преступления. Под крупным ущербом, в соответствии с примечанием к статье 191 УК, понимается ущерб, причинённый гражданину на сумму в сто раз превышающий месячный расчётный показатель, либо ущерб причинённый организации или государству на сумму, превышающую в пятьсот раз месячный расчётный показатель, установленный законодательством Республики Казахстан на момент совершения преступления. Доходом же в крупном размере признаётся доход, сумма которого, превышает пятьсот месячных расчётных показателей (см. Примечание к статье 190 УК). 10. Часть 2 статьи 191 УК устанавливает ответственность за деяния, предусмотренные частью 1 данной статьи, если они совершены организованной группой, сопряжены с извлечением дохода в особо крупном размере либо, если они совершенны лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или за незаконное предпринимательство (статья 190 УК). При этом, следует иметь в виду, что согласно части 3 статьи 31 УК, преступление признается совершённым организованной группой, если оно совершенно устойчивой группой лиц, заранее объединившейся для совершения одного или нескольких преступлений. Доход в особо крупном размере определён в примечании к статье 190 УК как сумма, превышающая две тысячи месячных расчётных показателей. При квалификации действий виновного по пункту «в» части 2 статьи 191 УК необходимо руководствоваться положением, закреплённом в части 4 статьи 13 УК о том, что судимости за преступления, совершённые до восемнадцати лет, а также судимости снятые или погашенные в порядке, установленном комментируемым Кодексом, не учитываются при признании рецидива. 11.Субъектом преступления является физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Как правило- это руководители банков и других небанковских финансовых учреждений, занимающихся незаконной банковской деятельностью. 12. Данное преступление совершается умышленно при сознании, что банковская деятельность осуществляется без регистрации или при отсутствии специального разрешения (лицензии) на выполнение определённых банковских операций, или с нарушением условий лицензирования и что это причинит (может причинить) крупный ущерб, или принесёт доход в крупных (особо крупных) размерах, чего виновный желает или сознательно допускает. 13. Мотивы преступления могут быть разными, но, как правило, корыстными. На квалификацию преступления они не влияют.
КОММЕНТАРИИ К СТАТЬЕ 194 УК РК Статья 194. Незаконное получение и нецелевое использование кредита. 1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита, дотаций либо льготных условий кредитования путём представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального предпринимателя или организации, или об иных обстоятельствах имеющих существенное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий кредитования, а равно несообщение банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или дотаций, если эти деяния причинили крупный ущерб, - наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчётных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырёх до шести месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок. 2. Использование государственного целевого кредита либо кредита, выданного под гарантии государства не по прямому назначению, если это деяние причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству, - наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчётных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырёх до шести месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.
1. Преступления, предусмотренные в данной статье УК, посягают на отношения в сфере финансово-кредитной деятельности и выражаются в незаконном получении кредита, дотаций, льготных условий кредитования, а также в нецелевом использовании государственного кредита либо кредита, выданного под гарантии государства, если эти деяния причинили крупный ущерб. При применении статьи 194 УК следует руководствоваться следующим толкованием основных понятий (терминов): - кредит - предоставление в долг товаров и денег; ссуда денег или товара как капитала на условиях возврата через известное время эквивалента этой суммы плюс определённый процент; -дотация- ассигнования из государственного бюджета для покрытия убытков предприятий и организаций, доходы которых по установленным оптовым ценам реализации продукции не покрывают физических затрат на неё или если последние больше розничных (рыночных) цен на эту продукцию; - льготные условия кредитования- предоставление кредита (ссуды) на льготных условиях. Такими льготами могут быть низкие процентные ставки, долгосрочный кредит (на срок более пяти лет), предоставление кредита без обеспечения (залога, поручительства, гарантии), так называемый бланковый кредит и тому подобное. 2. Ссудные (кредитные) операции банков регулируются Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу закона, от 31 августа 1995 года (с изменениями и дополнениями, внесёнными Законами от 7 декабря 1996 года и 6 марта 1997 года ) «О банках и банковской деятельности». По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется от своего имени и на свой риск предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целенаправленности, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить за неё проценты. Принцип возвратности означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды (кредита) должны быть возвращены банку или иному кредитору в установленные (оговоренные договором) сроки, нарушения которых влечёт за собой применение определённых санкций (принцип срочности). За предоставление кредита взимается определённая плата в виде процента от кредитной суммы (принцип платности). Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору. Возвратность кредитов может обеспечиваться неустойкой, залогом, гарантией, поручительством и другими способами, предусмотренными законодательством или договором. Банковский кредит всегда выдаётся на строго определённые цели (принцип целенаправленности). 3. Объективная сторона преступления, предусмотренного частью 1 статьи 194 УК, характеризуется следующими особенностями: Во-первых, диспозиция части 1 статьи 194 УК является сложной и предусматривает два самостоятельных состава: а) незаконное получение кредита, дотации, либо льготных условий кредитования индивидуальным предпринимателем; б) незаконное получение кредита, дотации, либо льготных условий кредитования руководителем организации. Во-вторых, получение кредита, дотации либо льготных условий кредитования является незаконным только в том случае, если это действие сопряжено с предоставлением кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии либо о залоговом имуществе заемщика, или иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, дотации, льготных условий кредитования. Такими сведениями могут быть ложные балансы, недостоверные бизнес- планы, технико-экономические обоснования инвестиции за счёт кредитных средств и т.п. О незаконности этого деяния может свидетельствовать так же факт несообщения кредитору информации о возникновении обстоятельств, которые могут повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничения размеров выделенного кредита или дотаций. Например, несообщение кредитору таких сведений, как арест расчётного счёта в банке либо имущества заёмщика, объявления заемщика банкротом и т.п. сведения. В третьих, незаконное получение кредита, дотаций либо льготных условий кредитования должно повлечь за собой причинение кредитору крупного ущерба. 4. Преступление, предусмотренное частью 1 статьи 194 УК, следует отличать от завладения кредитными средствами путём мошенничества, поскольку мошенничество (статья 177 УК) является способом хищения чужого имущества путём обмана или злоупотребления доверием, когда умысел виновного направлен на противоправное и безвозмездное, с корыстной целью изъятие и обращение чужого имущества в свою пользу либо в пользу других лиц. При незаконном же получении кредита, дотации или льготных условий кредитования умысел виновного направлен на временное получение кредита либо дотации с последующим, пусть и несвоевременным возвращением кредитору кредитных средств и ассигнований, выданных в виде дотации. 5. Суть преступления, предусмотренного частью 2 статьи 194 УК, состоит в использовании государственного целевого кредита либо кредита, выданного под гарантии государства не по прямому назначению, и, если эти действия причинили крупный ущерб гражданину, организации или государству. В силу этого, использование не по назначению кредита, выданного негосударственным финансовым учреждением не несёт за собой уголовной ответственности. Ответственность в этих случаях может наступить лишь при наличии гарантий государства. 6. Понятие крупного ущерба законодательно определено в примечании к статье 189 УК. При этом ущерб должен быть связан с невозвращением заемщиком денежных средств, выданных по кредитному договору, неуплатой процентов или с несвоевременным возвращением кредита, что причиняет кредитору, как реальный ущерб, так и ущерб в виде упущенной выгоды. 7. Субъект преступлений, предусмотренный статьей 194 УК, специальный: индивидуальный предприниматель, а также руководитель коммерческой или некоммерческой организации, уполномоченный на заключение кредитного договора. Иные лица, участвовавшие в незаконном получении кредита, дотаций либо льготных условий кредитования, а также в нецелевом использовании кредита могут признаваться соучастниками преступления лишь в том случае, если их умыслом охватывалась незаконность совершаемых действий. Иными словами, при мошенничестве, лицо, получающее кредит, с самого начала не собиралось его возвращать. 8. Преступления, предусмотренные данной нормой уголовного закона, совершаются умышленно. При этом умысел, чаще всего косвенный, должен быть установлен по отношению к наступившим последствиям в виде крупного ущерба.
КОММЕНТАРИИ К СТАТЬЕ 195 УК РК Статья 195. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, - наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчётных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырёх до шести месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок. Примечание. Кредиторской задолженностью в крупном размере, признается задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот месячных расчётных показателей, а организации - в сумме, превышающей две тысячи пятьсот месячных расчётных показателей.
1. Общественная опасность деяния, предусмотренного статьей 195 УК, состоит в том, что в результате его совершения нарушаются основные принципы кредитных отношений (возвратности, срочности, платности, обеспеченности) наносится ущерб кредитной политике финансовых учреждений. Кредиторская задолженность возникает вследствие неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору. При наступлении таких обязательств, кредитор вправе по отношению к заемщику применять ряд мер, в частности не предоставлять новые кредиты, обращать взыскание на денежные средства, имеющиеся на любых счетах заемщика (в случае, если это оговорено в кредитном договоре), обратиться с исковым заявлением в суд о признании неплатежеспособного заемщика банкротом (см. статью 36 Указа Президента Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности»). В соответствии со статьей 37 вышеприведенного Указа, на претензии и иски банков к недобросовестным заемщикам по ненадлежащему исполнению кредитных договоров, сроки давности не распространяются. 2. Объективная сторона преступления характеризуется тем, что заемщик уклоняется от погашения кредиторской задолженности, т.е. преступление совершается путём бездействия. Злостность уклонения от погашения кредиторской задолженности означает, прежде всего, умышленность этого деяния при наличии у заемщика возможности погасить задолженность. Обязательными признаками данного преступления закон называет наличие вступившего в силу соответствующего судебного акта (постановления), признавшего факт кредиторской задолженности в крупном размере (о понятии кредиторской задолженности в крупном размере см. Примечание к статье 195 УК). 3. Субъект преступления - специальный, которым может быть руководитель коммерческой или некоммерческой организации любой формы собственности, обязанной погасить кредиторскую задолженность, а равно лица, исполняющие обязанности руководителя организации, при этом полномочия последнего должны быть надлежаще оформлены. Субъектом данного преступления, может быть и гражданин, являющийся должником, при этом не обязательно занимающийся предпринимательской (коммерческой) деятельностью.
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов |