|
Ж. С. ЕЛЮБАЕВ
Ответственность за преступления
Елубаев Жұмагелді Сәкенұлы
Заң ғылымдарының кандидаты, Қазақстан мұнай-газ саласының заңгерлері қауымдастығының президенті (KPLA), «Шеврон» халықаралық энергетикалық корпорациясы Еуразия бөлімшесінің басқарушы құқық кеңесшісі. Бірқатар коммерциялық төрелік соттардың (арбитраждардың) арбитрі, Корольдік Арбитрлер Институтының мүшесі (Member of the Chartered Institute of Arbitrators, «MCIArb»), Ағылшын-Ресей заңгерлер қауымдастығының мүшесі болып табылады. РКФСР-дің Омбы облысында дүниеге келген. Свердловск заң институтының сот-прокурорлық факультетін бітірген. Әр жылдары Свердловск қаласында көліктегі ішкі істер бөлімінің инспекторы, РКСФР-дің Свердловск облысы Ивдель қалалық халық сотының судьясы, Алматы қалалық соты төрағасының қылмыстық істер жөніндегі орынбасары, Қазақстан Компартиясы ОҚ мемлекеттік-құқықтық бөлімінің нұсқаушысы және консультанты, Қазақстан Республикасы Жоғарғы Сотының судьясы, Қазақстан Республикасы Бас прокурорының орынбасары, Қазақстан Республикасының Әділет вице-министрі, «Теңізшевройл» бірлескен кәсіпорны Құқықтық-шарт бөлімінің бас менеджері болып жұмыс жасады. Қазақстан Республикасының бірқатар заңдарын, атап айтқанда «Соттар және судьялардың мәртебесі туралы», «Прокуратура туралы», «Атқарушылық іс жүргізу туралы», «Адвокаттық қызмет туралы», «Сот приставтары туралы» заңдарын әзірлеуге, сонымен қатар Қазақстан Республикасының Қылмыстық, Қылмыстық іс жүргізу, Азаматтық және Азаматтық іс жүргізу кодекстерін әзірлеуге қатысты. Қазақстан Республикасының Парламенті «Сот приставтары туралы», «Атқарушылық іс жүргізу туралы» заңдар сияқты заң актілерін, сонымен қатар Қылмыстық Кодексті оның баяндамасы бойынша қабылдады. «Қазақстан Республикасы Жоғарғы сотының жаршысы», «Заң және Заман» журналдарының редакциялық алқаларының мүшесі болды. Орыс және ағылшын тілінде шығатын «Недропользование и право» («Жер қойнауын пайдалану және құқық») журналын құрудың бастамашысы және оның бас редакторы. Қазақстан Республикасының құқық жүйесінің дамуына қосқан елеулі үлесі үшін «Құрмет» орденімен және «Қазақстан Республикасының Конституциясына 10 жыл» медалімен марапатталды.
Елюбаев Жумагельды Сакенович
Кандидат юридических наук, Президент Казахстанской Ассоциации юристов нефтегазовой отрасли (KPLA), Управляющий правовой советник Евразийского подразделения международной энергетической корпорации «Шеврон». Является арбитром ряда коммерческих арбитражей, членом Королевского Института Арбитров (Member of the Chartered Institute of Arbitrators, «MCIArb»), членом Англо-Российской Ассоциации юристов. Родился в 1954 году в Иртышском районе Павлодарской области. Детство и юношество прошли в Омской области РСФСР. Окончил судебно-прокурорский факультет Свердовского юридического института. В разные годы работал инспектором Отдела внутренних дел на транспорте в городе Свердловске, судьей Ивдельского городского народного суда Свердловской области РСФСР, заместителем председателя по уголовным делам Алма-Атинского городского суда, инструктором и консультантом гсоударственно-правового отдела ЦК Компартии Казахстана, судьей Верховного Суда Республики Казахстан, заместителем Генерального прокурора Республики Казахстан, Вице-Министром юстиции Республики Казахстан, Генеральным менеджером Договорно-правового отдела совместного предприяия «Тенгизшевройл». Участвовал разработке ряда законов Республики Казахстан, в частности «О судах и статусе судей», «О прокуратуре», «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», «Об адвокатской деятельности», «О судебных приставах», а также в разработке Уголовного, Уголовно-процессуального, Гражданского и Гражданского процессуального кодексов Республики Казахстан. Несколько законодательных актов, такие как «О судебных приставах», «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», а также Уголовный кодекс, Парламент Республики Казахстан принял по его докладу. Являлся членом редакционной коллегии журналов «Вестник Верховного Суда РК», «Заң және Заман» (Закон и Время). Инициатор учреждения и главный редактор журнала «Недропользование и право», издаваемого на русском и английском языках. За существенный вклад в развитие правовой системы Республики Казахстан награждён орденом «Курмет» и медалью «10 лет Конституции Республики Казахстан».
Zhumageldy Sakenovich Yelyubayev
Is the Candidate of Juridical Sciences (PhD in Law), President of the Kazakhstan Petroleum Law Association (KPLA), and Chevron Eurasia Business Unit Managing Counsel. He acts as an arbitrator for a number of commercial arbitrations; he is the Member of the Chartered Institute of Arbitrators (MCIArb), the Member of the English-Russian Law Association. Zhumageldy Yelyubayev was born in the Omsk Oblast of the Russia. He graduated from the Sverdlovsk Law Institute (Judicial and Procurator Department). In different years he held the positions of the Inspector of the Transport Internal Affairs Department for Sverdlovsk, the Judge of the Ivdel City People's Court of the Sverdlovsk Oblast of the Russia, the Deputy Chairman for Criminal Cases of the Alamty City Court, the Instructor and Counsel of the State Legal Department of the Central Committee of the Communist Party of Kazakhstan, the Judge of the Supreme Court of the Republic of Kazakhstan, the Deputy General Prosecutor of the Republic of Kazakhstan, the Vice Minister of Justice of the Republic of Kazakhstan, the General Manager of the Negotiations and Legal Department of Tengizchevroil Joint Venture. Zhumageldy Yelyubayev participated in drafting a number of laws, in particular «On Judges and the Status of Judges», «On Procuracy», «On Court Enforcement Proceedings and Law Enforcement officer», «On Advocacy», «On Court Marshals», and in drafting «The Criminal Code», «The Code for Criminal Procedure», «The Civil Code», «The Code for Civil Procedure» of the Republic of Kazakhstan. Several legislative acts, such as «On Court Bailiffs», «On Execution Proceedings» and the Criminal Code of the Republic of Kazakhstan were approved by the Parliament of the Republic of Kazakhstan upon his presentations. Zhumageldy Yelyubayev is the Member of the Editorial Boards of such journals as the Bulletin of the Supreme Court of the Republic of Kazakhstan», «Заң және Заман» (Law and Time). He is the initiator and the chief editor of the journal «Subsoil Use and Law» published in Russian and English. For significant contribution in the development of the legal system of the Republic of Kazakhstan he was awarded the order «Kurmet» and the medal «10 years of the Constitution of the Republic of Kazakhstan». СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере финансово-кредитных отношений 1.1 Общие понятия и характеристика общественно-опасных деяний в сфере финансово-кредитных отношений 1.2 Объект и предмет преступлений в сфере финансово-кредитных отношений 1.3 Объективная сторона преступлений в сфере финансово-кредитных отношений 1.4 Субъект преступлений в сфере финансово-кредитных отношений 1.5 Субъективная сторона преступлений в сфере финансово-кредитных отношений Глава 2. Юридический анализ некоторых видов преступлений в сфере финансово-кредитных отношений 2.1 Хищения, совершаемые в банках и других финансово-кредитных учреждениях 3.3 Опыт зарубежных стран по профилактике преступлений в сфере финансово-кредитных отношений список использованных источников
Отказ от принципов жёсткого централизованного планирования в стране и переход к рыночным отношениям требуют радикального пересмотра роли уголовного закона применительно к его воздействию на экономику, поскольку советское «экономическое» уголовное право всегда являлось одним из самых мощных нормативных орудий охраны социалистической экономической системы, основанной на возведении централизованного планирования в абсолют. Уже в 1991 году «парад суверенитетов» экс-советских республик и неготовность к совершенно новым экономическим условиям привели к тому, что в Казахстане сложилась тяжелейшая социально-экономическая обстановка. Показатели производства рушились в крутом пике спада практически во всех сферах экономики. Всё это сопровождается, а впоследствии и взаимно инициируется галопирующей инфляцией, которая к лету 1994 года перерастает в гиперинфляцию. Многие предприятия вынуждены были останавливать производство, отправлять людей в неоплачиваемые отпуска. Уровень жизни населения страны стремительно падает. В таких непростых условиях в стране избирается курс на проведение жёсткой монетаристской политики с одновременной либерализацией экономики или, проще говоря, более строгого учета и расходования денег при расширении возможностей экономической деятельности частников. В этих же условиях и финансово-кредитная сфера страны переживает серьёзные структурные изменения, осуществляется переход от административной, управляемой и высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной и коллективной собственности, системе кредитных учреждений. Возникают новые виды кредитно-финансовых институтов и операций, инструменты и методы обслуживания клиентов, модифицируется система взаимоотношений банков и финансово-кредитных институтов. Идёт поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Существенные изменения происходят и в деятельности банков, которые в настоящее время практически обрели свой коммерческий облик. Из учреждений, занятых главным образом распределением краткосрочных и долгосрочных кредитов между хозяйствующими субъектами, банки превращаются в рыночные структуры, ориентированные на коммерческий успех и получение прибыли. Они становятся, как бы основой рыночного механизма и выступают как жёсткий, но вместе с тем и очень демократичный орган управления экономикой. Если обратиться к языку статистики, то по состоянию на 1 января 2000 года в Казахстане функционировало 55 банков второго уровня (коммерческих), а к 1 января 2008 годы их количество сократилось до 33. Между тем, как отмечается в отчёте Национального Банка Республики Казахстан, сокращение числа банков не отразилась на собственном капитале казахстанской банковской системы, который например, на 1 января 2007 года по сравнению на начало 2006 года вырос на 37,9% и составил 809,6 млрд. тенге. Суммарный объём активов за этот же период вырос на 26,4% и составил 1 191,3 млрд. тенге[7]. При этом, жёсткие требования Национального Банка по открытию, лицензированию и внутреннему контролю банков, а также активное и жёсткое применение к несостоятельным банкам процедур санации и ликвидации, обусловило уменьшение банковских рисков, повышение уровня капитализации банков, а расширение системы мониторинга за денежными, в том числе валютными, потоками в банковской системе, позволило эффективно контролировать ситуацию в этом секторе экономики. И на 1 января 2008 года, собственные активы банков второго уровня уже составили 11,8 млрд. долларов США[8]. Вместе с тем финансово-кредитная система стала одной из наиболее криминогенных, о чём свидетельствуют уголовная статистика о преступлениях в сфере экономической деятельности. Так, в правоохранительными органами было выявлено преступлений (Приложение А): в 1998 году - 3593, в 1999 году - 3538, в 2000 году - 5292, в 2001 году - 5622, в 2002 году - 6033, в 2003 году - 972, в 2004 году - 878, в 2005 году - 1018, в 2006 году - 1894[9]. Причём, если ранее, в условиях плановой системы преступления в сфере финансово-кредитных отношений по своей структуре были достаточно простыми - хищения путём растраты, мошенничества, злоупотребления служебным положением, приписки и т.п., то в настоящее время они стали более ухищрёнными и приобрели интеллектуальный характер. Эти преступления совершают предприниматели, а также разного рода мошенники, действующие под видом предпринимателей. В незаконных финансовых операциях нередко участвуют работники банков, которые либо выдают за взятки крупные кредиты, обналичивают безналичные денежные средства, полученные незаконным путём, либо соучаствуют в незаконных финансовых операциях, направленных на хищение. Значительный ущерб наносится и неправомерными действиями должностных лиц органов управления, разбазаривающих бюджетные средства, выделенные регионам в виде целевых кредитов. Преступные махинации сегодняшних предпринимателей, как правило, связаны с незаконным получением, в том числе и на льготных условиях, кредитов и их невозвращение либо нецелевое использование. В преступной деятельности ими активно и весьма умело используются банковские документы, электронные кредитные и дебетовые карточки, средства связи и оргтехника, а также различные приёмы и способы сокрытия преступлений под видом неудачной коммерческой деятельности (ложные банкротства, реорганизация или ликвидация предприятий и т.д.). Актуальность рассматриваемой темы определяется и тем, что сегодня, обеспечение экономической безопасности страны становится остро актуальной и неотложной государственной и общественной задачей, что требует принятия безотлагательных мер для устранения серьёзной опасности, создающей угрозу становлению рыночных отношений в Казахстане и других постсоветских государствах. В настоящее время, проблемы уголовно-правовой борьбы с преступлениями в сфере финансово-кредитных отношений недостаточно изучена учёными-правоведами, как Казахстана, так и других стран СНГ. Однако, этой проблеме посвятили свои отдельные работы ряд авторов, в частности, Е.О.Алауов, Б.И.Ахметов, С.М.Астапкина, И.Ш.Борчашвили, М.П.Березина, А.Буланков, Б.В.Волженкин, У.С.Джекебаев, Е.Г.Джакишев, Л.Г.Ефимова, М.С.Нарикбаев, Р.Т.Нуртаев, С.Е.Каиржанова, С.Ф.Котельников, И.А.Клепицкий, Ю.С.Крупнов, Э.Куранова, Т.Кривенко, В.Д.Ларичев, А.А.Новосёлов, Р.Г.Ольхова, А.А.Островская, В.Я.Осенин, А.М.Позднякова, И.И.Рогов, М.О.Сахарова, Е.Салина, Н.Э.Соколинская, Г.Д.Тленчиева, В.М.Усоскин, Р.Халфина, А.Черных, П.Яни и др. Их работы, главным образом, являются ориентирами в изучении уголовно-правовых и криминологических аспектов борьбы с преступлениями в финансово-кредитной сфере. Между тем социальная значимость правопорядка в этой сфере, характер и тяжесть вреда, причиняемого посягательствами на нормальное функционирование банковских и иных кредитных учреждений вызывает необходимость и определяет актуальность комплексного исследования проблем уголовно-правовой борьбы с преступлениями в сфере финансово-кредитных отношений. Здесь уместно привести слова Президента Республики Казахстан, Н.А.Назарбаева, озвученные им 6 февраля 2008 года в «Послании Главы государства народу Казахстана» о том, что «необходимо продолжить структурные реформы нашей финансовой системы, это касается развития рынка ценных бумаг, современных финансовых инструментов, совершенствования законодательства о банкротстве, глубокой реформы судебной системы». Было обращено внимание Главы государство и на то, что «приоритетной целью... должно стать предупреждение и профилактика правонарушений, а не карательные меры»[10]. Целью исследования является комплексное изучение в теоретическом и практическом аспектах проблем борьбы с преступлениями в сфере финансово-кредитных отношений, а также на основе анализа ситуации в этой области экономики, изучения деятельности правоохранительных органов и судов разработать рекомендации теоретического и прикладного характера для организации более успешного выявления и расследования преступлений данной категории и по совершенствованию действующего уголовного законодательства Республики Казахстан. В этой связи, в данной работе для комплексного и системного изучения вынесены следующие вопросы: а) уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере финансово-кредитных отношений; б) юридический анализ наиболее распространённых видов преступлений в этой сфере экономики; в) разграничение уголовно-наказуемых деяний в сфере финансово-кредитных отношений от административных проступков и от действий, совершаемых гражданами при реализации гражданско-правовых сделок; г) анализ причин и условий, способствующих совершению этих видов преступлений; д) организационные и правовые меры борьбы с преступлениями в сфере финансово-кредитных отношений; е) совершенствование законов, регулирующих общественные отношения в указанной сфере экономики. Методологической и теоретической основой исследования являются основные положения философии, логики, теории финансового и уголовного права, уголовного процесса и криминологии. Наряду с общенаучным диалектическим методом в работе использованы специальные методы познания: логико-юридический, сравнительно-правовой, криминологический, исторический, статистический, социологический. Применялись положения, содержащиеся в решениях высших законодательных и исполнительных органов власти Республики Казахстан, основные положения Конституции Республики Казахстан, нормативно-правовые акты, ведомственные акты, регулирующие отношения в финансово-кредитной сфере. Эмпирической базой исследования явились статистические данные органов внутренних дел, финансовой полиции, Генеральной прокуратуры, Верховного Суда и местных судов, Министерства юстиции о состоянии, структуре и динамике преступлений в сфере финансово-кредитных отношений за последние годы (1998 - 2007 годы); материалы 100 уголовных дел, 100 гражданских и административных дел; справки обобщений, проведённых Генеральной прокуратурой и Верховным Судом. Проанализированы также нормы действующего уголовного, уголовно-процессуального законодательства не только Республики Казахстан, но Российской Федерации и других стран СНГ и Балтии, ведомственные акты и статистические данные Министерства финансов и Национального Банка Республики Казахстан, а также имеющаяся юридическая и иная специальная литература по теме исследования. Научная новизна данной работы заключается в том, что она впервые явилась предметом специального монографического исследования. В ней, через призму уголовного законодательства, рассматривается структура финансово-кредитной системы страны, особенности проведения расчётных, кредитных и других денежных операций банками и иными кредитными учреждениями, функционирование рынка ценных бумаг, структура отдельных норм уголовного закона, деятельность правоохранительных органов и судов по расследованию и рассмотрению дел данной категории для того, чтобы полнее раскрыть объективные условия для правонарушений в этой сфере экономики, дать конкретные теоретические и практические рекомендации правоприменительным органам и судам, выработать профилактические меры по предупреждению преступлений в сфере финансово-кредитных отношений, подготовить предложения по совершенствованию уголовного законодательства. Проведённое в соответствии с поставленными задачами исследование позволило в соавторстве с другими учёными-правоведами и юристами-практиками защитить необходимость внесения в новый Уголовный кодекс Республики Казахстан ряда новых норм, предусматривающих ответственность за преступления в сфере экономической деятельности. В частности, действующий уголовный закон в Главе 7 содержит статьи: 191 (Незаконная банковская деятельность), 193 (Легализация денежных средств или иного имущества, приобретённого незаконным путём), 194 (Незаконное получение и нецелевое использование кредита), 195 (Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности), 200 (Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую и банковскую тайну) и др. На основе результатов настоящего монографического исследования были подготовлены проекты научно-практических комментариев к указанным нормам Уголовного кодекса Республики Казахстан, а также подготовлены предложения по совершенствованию административного и уголовного законодательства, в частности, разработаны и переданы в Правительство проекты конкретных норм, предусматривающих административную и уголовную ответственность за предоставление кредита на основании ненадлежаще оформленных или фиктивных документов, за обман вкладчиков руководителями и работниками трастовых и других финансовых учреждений. В работе впервые для использования в теории и практике предлагается новая классификация преступлений в сфере экономической деятельности, в состав которой входят и преступления, совершаемые в сфере финансово-кредитных отношений. Результаты диссертационного исследования явились и правовой основой для разработки Рекомендаций для следователей и судей по методике расследования и рассмотрения уголовных дел о преступлениях в сфере финансово-кредитных отношений, а также Рекомендации для работников банков и других кредитных учреждений по банковскому надзору. Основными теоретическими положениями, включёнными в настоящую монографию являются: 1) Новая классификация преступлений в сфере экономической деятельности, одним из видов которой являются «преступления в сфере финансово-кредитных отношений». Такая классификация вытекает из концептуальных положений уголовного законодательства, формирующейся уголовно-правовой статистики, особенностей разделения компетенции органов следствия по делам данной категории и особенностей структуры конкретных норм Главы 7 Уголовного кодекса РК. Термин «преступления в сфере финансово-кредитных отношений» впервые и официально вводится в сферу теоретических исследований проблем, связанных с экономическими преступлениями. 2) Комплексная и научно обоснованная уголовно-правовая и криминологическая характеристика преступлений в сфере финансово-кредитных отношений, что позволит правильно квалифицировать действия виновных лиц и формировать единообразную следственно-судебную и регистрационно-статистическую практику. 3) Научно-практические комментарии к шести специальным составам исследуемых преступлений главы 7 УК РК (статьи 191, 194, 195, 200, 219, 220) на основе анализа не только уголовного законодательства, но и других отраслей права, поскольку указанные нормы УК РК по своему характеру являются бланкетными и без знания гражданского, банковского, административного законодательства, а также без анализа других законодательных и иных правовых актов сложно обеспечить правильное и эффективное действие уголовно-правовых норм. В данном случае гражданское, банковское и иное законодательство выполняют вспомогательную и интеграционную роль для реализации задач, стоящих перед уголовным правом. На основе проведённого анализа указанных норм сделаны следующие предложения: - дополнить санкцию части 1 статьи 191 УК - дополнительным наказанием в виде конфискации имущества на альтернативной основе его применения, а в части 2 этой статьи - конфискацию имущества, предусмотреть как обязательный вид дополнительного наказания; - в санкции части 2 статьи 191 УК основное наказание в виде лишения свободы предусмотреть в пределах от трёх до семи лет; - диспозицию части 2 статьи 194 УК изложить в следующей редакции: «Использование целевого кредита не по прямому назначению, если это деяние причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству»; - диспозицию статьи 195 УК изложить в следующей редакции: «Злостное уклонение руководителя организации (предприятия) или гражданина от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта»; - диспозицию части 1 статьи 200 УК изложить в следующей редакции: «Собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путём похищения документов или других носителей информации, подкупа или угроз, использования технических средств, а равно иным незаконным способом в целях раглашения либо незаконного использования этих сведений»; - из диспозиции статьи 219 УК исключить термины «гарантии» и «иные обязательства» и изложить эту норму в следующей редакции: «Предоставление работником банка заведомо ложных сведений об операциях по банковским счетам, а равно выдачу банковской гарантии (поручительства), заведомо необеспеченной фактическим финансовым состоянием банка, если эти действия повлекли за собой или могли повлечь причинение крупного ущерба физическому, юридическому лицу или государству»; - дополнить Уголовный кодекс статьей 220-1 в следующей редакции: «Выдача работником банка необоснованных банковских гарантий (поручительство), а равно предоставление необоснованных льготных условий клиенту банка или другому лицу, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданину, организации или государству»; - использовать в диспозиции части 2 статьи 220 УК единый термин «денежные средства» вместо терминов «денежные суммы» и «валютные средства» и изложить эту норму в следующей редакции: «Заведомо неправильное или заведомо несвоевременное перечисление работником банка денежных средств по банковском счетам клиентов, если этим деянием причинён крупный ущерб гражданину, организации или государству». 4) Научно-практическая интерпретация уголовно-правовых терминов, содержащихся в диспозициях исследованных норм Уголовного кодекса, основанная на теоретических разработках в сфере уголовного, гражданского, банковского, административного законодательства, а также на современных экономических теориях. 5) Комплексные меры по профилактике и предупреждению преступлений в сфере финансово-кредитных отношений, в частности, политические, экономические, организационно-распорядительные и нравственно-психологические меры. При этом, был учтён международный опыт предупреждения таких преступлений, в частности, рекомендации, разработанные Базельским комитетом по банковскому регулированию и надзору, а также Специальной международной комиссией по проблемам отмывания денег (СФК). Практическая значимость проведённого исследования состоит в том, что сформулированные в ней положения, выводы и рекомендации могут быть использованы: - при проведении научных исследований по данной теме; - при разработке нового уголовного, административного, банковского и гражданского законодательства; - при подготовке нормативных постановлений Верховного Суда Республики Казахстан; - при издании ведомственных актов Национального Банка Республики Казахстан по вопросам кредитно-денежных операций; - при подготовке учебных пособий по уголовному праву для студентов юридических учебных заведений; - в практической деятельности правоохранительных органов, судов, банков и других финансовых учреждений; - при выработке государственными органами и общественными объединениями профилактических мер по предупреждению правонарушений в финансово-кредитной сфере. Основные положения, выводы и рекомендации, изложенные в настоящей монографии докладывались на научно-практических конференциях и семинарах, публиковались отдельными статьями в юридических журналах - «Зан жане Заман», «Тураби», «Фемида», «Вестник Верховного Суда», «Право и государство», «Экономика и право в Республике Казахстан» и др.; в республиканских газетах, а также в специальных юридических сборниках. Материалы также использовались для чтения лекций на Курсах повышения квалификации судей, следственных и прокурорских работников. Глава 1. Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере финансово-кредитных отношений
История правонарушений в сфере финансово-кредитных и денежных отношений уходит корнями далеко назад и охватывает временной диапазон более двух тысяч лет. Памятники древних цивилизаций сохранили много фактов о преступлениях, посягавших на нормальное функционирование денежной системы, главным образом, это были действия, связанные с фальшивомонетничеством и ухудшением качества денег (монет или других предметов, заменяющих деньги), порой даже по поручению царствующих правителей. И, если обратиться к истории Римской империи, то ни один император не считал себя фальшивомонетчиком, ухудшая монеты, что в конце концов привело к полному краху денежной системы античности, причём этот процесс шёл параллельно с закатом Западной Римской империи. Позднее понятие «monetae falsarius» применялось папской курией в отношении как высокопоставленных фальшивомонетчиков, так и частных, не проводя между ними различия. Высшей точкой борьбы за власть Священного престола в Риме и светских правителей были события на рубеже XIII и XIV веков во Франции. Правивший в то время французский король Филипп Красивый ещё сегодня в исторических работах называется «королём-фальшивомонетчиком». Вместе с тем происходившее в монетной (денежной) политике при Филиппе Красивом можно найти у многих более поздних правителей, без исключения во всех исторических цивилизациях. Активными правонарушителями в этой сфере деятельности являлись прусский король Фридрих II и Наполеон Бонапарт. Крупным скандалом истекшего века явилась подделка фунтов стерлингов немецкими фашистами в концлагере Заксенхаузен и выпуск в 40-х годах во Франции бандой профессиональных преступников фальшивых дорожных чеков для паломников в Палестину. Между тем следует отметить, что преступления в сфере денежных отношений карались во все времена, о чём свидетельствует один из памятников истории. В 1878 году западными учёными в античном полисе Дима на северо-западе Пелопоннеского полуострова была обнаружена мраморная плита, на котором был высечен смертный «приговор» шести фальшивомонетчикам, сохранившаяся часть которого повествует следующее: «Жрец Филоклес, писец Дамокритос и первый советник Клеон от имени города приговорили к смерти Дракиона, он же Анти … или как бы он ещё себя ни называл, далее … тиса, кузнеца по золоту, затем … аниоса, он же Панталеион и как бы он себя ни называл, и, наконец, Мошолаоса, сына Мошолаоса за то, что они посягнули на священное имущество и чеканили медные деньги»[11]. В дальнейшем с развитием государственности и переходом к более совершенным экономическим системам виды правонарушений в сфере денежных отношений, практически во всех странах, расширяются и появляются такие преступления, как хищение денежных средств государства и состоятельных граждан путём мошенничества, злостный невозврат долга, подделка платёжных документов и денежных знаков (банкнот), незаконная добыча драгоценных металлов и т.п. При этом правители стали понимать, что такие преступления, впервую очередь, посягают на устои государства и общества, поэтому кара за них была всегда жестокой. При советской системе все экономические отношения в стране, в том числе в финансово-кредитной сфере, строго регулировались посредством государственного управления. Эта система не признавала ни разнообразия форм собственности, ни частного предпринимательства, именно поэтому в течении всего периода существования СССР, как общесоюзные уголовные законы, так и уголовные законы субъектов федерации предусматривали ответственность лишь за несколько видов преступлений, посягающих на основы валютно-денежных отношений. И эти нормы содержались в Уголовном кодексе в главе «Государственные преступления». В частности, после реформы уголовного законодательства в 1959-1961 годах теория и практика уголовного права фактически знала только четыре вида преступления, совершаемых в сфере «денежно-кредитных» отношений в качестве самостоятельных составов (статьи 73 и 74 УК Казахской ССР): - изготовление поддельных денег или ценных бумаг; - сбыт поддельных денег или ценных бумаг; - нарушение правил о валютных операциях; - спекуляция валютными ценностями или ценными бумагами. Указанные нормы закона предусматривали также квалифицирующие признаки этих видов преступлений, такие как совершение их «в виде промысла», «лицом ранее осуждённым» за такое преступление либо в «крупных размерах». Однако, как показывает судебно-следственная практика тех лет, в финансово-кредитной системе совершались и такие преступления, которые были отнесены к другим категориям уголовно наказуемых деяний. Так, практике известны случаи хищения денежных средств банков и других финансовых учреждений путём мошенничества, присвоения, растраты и злоупотребления служебным положением; приписок и других искажений отчётности о выполнении планов в банковской деятельности; коммерческого посредничества; похищения или подделки (банковских) документов, бланков, печатей и штампов. Известны также факты совершения должностными лицами и другими работниками банков служебного подлога и получения взяток от клиентов. В настоящее время, в условиях становления рыночных отношений, изменения форм собственности, ослабления контрольных функций государства, другие экономические и социальные процессы также имеют побочный результат - это рост преступности, в том числе в финансово-кредитной сфере. Слабость правовой базы, законодательная неурегулированность многих новых экономических отношений, частое неисполнение уже принятых законов, отказ от государственного регулирования важных экономических процессов в условиях перехода к рынку, отсутствие должного контроля со стороны государства и налогоплательщика за законностью действий работников аппарата управления, хозяйствующих субъектов, предпринимателей - все эти факторы работают на «воспроизводство» экономической преступности и рост её организованных форм. При этом, под «экономическими преступлениями» следует понимать деяния, посягающие на права и интересы, а также корреспондирующие им обязанности субъектов отношений в различных сферах экономической деятельности. Финансовая сфера жизнедеятельности государства, связанная с накоплением, распределением и использованием государственных и частных денежных средств, является одной из наиболее притягательных для отдельных преступников и, особенно, для организованных преступных групп.
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов |