|
|
|
Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации
Д. Пак, Профессиональный бухгалтер РК, CAP, Аудиторская компания «ТрастФинАудит» г. Алматы
В КАКИХ СТРОКАХ ОТРАЗИТЬ УСЛУГИ БАНКА, ПРИОБРЕТЕННЫЕ БЕЗ НДС, ПРИ СДАЧЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ФОРМЫ 300.00?
Забыли провести услуги банка без НДС за 3-й квартал. Теперь нужно сдать дополнительную форму. Какие графы и строки заполняются?
Для отражения данных по приобретенным услугам банка, не указанных в очередной Декларации по форме 300.00 за отчетный период, ТОО обязано предоставить дополнительную декларацию. В соответствии с Правилами составления налоговой отчетности (декларации) по НДС по форме 300.00, утвержденными Постановлением Правительства РК от 30.11.2012 № 1518 при составлении дополнительной декларации сумма услуг банка, приобретенных без НДС указывается по следующим строкам: - по строке 300.00.015, где указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без НДС и по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС, но по которым НДС не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета НДС; - по строке 300.00.021, где указывается общая сумма оборота по приобретению товаров, работ, услуг, определяемая как сумма строк 300.00.013А, 300.00.014 А, 300.00.015, 300.00.016 А, 300.00.017, 300.00.018, 300.00.020 А и 300.00.026 А (300.00.013А + 300.00.014 А + 300.00.015 + 300.00.016 А + 300.00.017 + 300.00.018 + 300.00.020 А + 300.00.026A).
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов |