Как в 1С провести начисление местных налогов? Есть ли ограничения по суммам при заключении договоров ГПХ? (Иванова И., 29 апреля 2014 г.)

Иванова И., Сертифицированный бухгалтер-практик, САР

КАК В 1С ПРОВЕСТИ НАЧИСЛЕНИЕ МЕСТНЫХ НАЛОГОВ? ЕСТЬ ЛИ ОГРАНИЧЕНИЯ ПО СУММАМ ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРОВ ГПХ?

1. Где в 1С версии 8.2 можно произвести начисление налога на транспорт, платы за эмиссии в окружающую среду и прочих налогов? 2. Компания нанимала лекторов (по всем регионам РК), оплатила за оказанные услуги, исчислила ИПН в размере 10 % (имели место гражданско-правовые договора). К каким видам расходов относятся данные расходы, и в каких денежных пределах можно производить данные выплаты?

1. Начисление налога на транспорт, платы за эмиссии в окружающую среду и прочих налогов в 1С версии 8.2 производится через документ «Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете», расположение: Операции - регламентные операции - Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете.

Данный документ предназначен для автоматизированного формирования проводок по бухгалтерскому и налоговому учету рассчитанных сумм налога.

Документ может быть заполнен по данным налоговых отчетов: «Форма 701.01 Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество», «Форма 701.00 Расчет текущих платежей по налогу на транспорт». Ввод документа осуществляется при нажатии кнопки «Ввести документ отражения в учете» в форме отчета. Также отражение данных налоговой отчетности можно производить непосредственно из формы «Регламентированная и финансовая отчетность», не открывая сохраненный отчет.

При отражении данных в учете автоматически формируются проводки Дебет 7210 - Кредит Счета налога.

Для корректного заполнения Субконто «Статьи затрат» на счете 7210 необходимо заполнить реквизит «Статья затрат» для Вида налога, указанного в строке табличной части.

Счет налога автоматически подставляется из указанного счета в реквизите «Счет учета» для Вида налога, указанного в строке табличной части.

Код бюджетной классификации автоматически подставляется из одноименного реквизита для Вида налога, указанного в строке табличной части. Примечание: при заполнении по данным регламентированного отчета в качестве КБК устанавливается значение КБК, определенное для разноски данных регламентированного отчета.

Документ заполняется данными из регламентированного отчета, а именно:

поле «Период» - датой уплаты налога, определенной по данным регламентированного отчета;

поле «Вид налога» - подставляется предопределенный элемент, если он есть для данного вида налога в справочнике «Налоги, сборы и отчисления». Если нет, то производится поиск элемента данного справочника по КБК, определенного по данным регламентированного отчета;

поле «КБК» - заполняется по данным регламентированного отчета. При изменении поля «Вид налога» в поле «КБК» подставляется значение КБК, определенного в справочнике «Налоги, сборы и отчисления» для данного вида налога;

поле «Вид платежа в бюджет» - подставляется элемент «Налог (взносы): начислено / уплачено»;

поле «Счет затрат (БУ)» - заполняется автоматически счетом «7210 Административные расходы»;

поле «Субконто 1» для счета затрат (БУ) - заполняется статьей затрат, определенной в справочнике «Налоги, сборы и отчисления» для вида налога текущей строки табличной части;

поле «Субконто 2» для счета затрат (БУ) - заполняется подразделением, определенным в «Учетной политике (бухгалтерский учет)» как «Подразделение для регламентных операций»;

поле «Счет налога (БУ)» - заполняется счетом учета, определенным в справочнике «Налоги, сборы и отчисления» для вида налога текущей строки табличной части;

поля «Сумма» и «Содержание» - формируются автоматически по данным регламентированного отчета;

поля счетов по НУ - формируются автоматически, используются данные из регистра сведений «Соответствие счетов БУ и НУ», при этом в поле Счет налога (НУ) должен указываться счет из раздела Н600 «Обязательство по налогам»;

поле «Структурная единица» - заполняется по данным регламентированного отчета. В случае, если отчет заполнен по одной структурной единице, то будет подставлена именно эта структурная единица, в противном случае - Организация регламентированного отчета;

поле «Налоговый комитет» - подставляется значение из регламентированного отчета.

2. Заключение договоров ГПХ регламентировано Гражданским кодексом. При этом сумма договора определяется сторонами по согласованию. С суммы начисленного дохода физическому лицу по договору ГПХ в соответствии со статьей 169 Налогового кодекса удерживается ИПН.

В программе 1С необходимо провести документ «Поступление ТМЗ, работ и услуг», заполнив поля необходимыми данными. Затем во вкладке «Действия» выбрать «На основании» и выбрать «Расчет налогов при поступлении активов и услуг». Будет открыт документ, в котором отражается информация по расчету налогов с доходов физических лиц по договорам ГПХ.

Информация из документа будет отражаться в Декларации по ИПН и социальному налогу.