Как по инвойсу с выделенным НДС ставить на приход в 1С и показать в форме 300? (И. Чарлина, 4 сентября 2014 г.) (утратил силу)

И. Чарлина, Сертифицированный бухгалтер-практик

(САР), DipIFR

КАК ПО ИНВОЙСУ С ВЫДЕЛЕННЫМ НДС СТАВИТЬ НА ПРИХОД В 1С И ПОКАЗАТЬ В ФОРМЕ 300?

НДС по авиа и жд билетам. Организация заказывает авиа и жд билеты в компании, которая стоит на учете по НДС, но выписывает не налоговый счет-фактуру, а просто счет (инвойс) с выделенным НДС, как правильно ставить на приход в 1С, и как показывать в 300 форме?

Положения НК. Согласно подпункту 8 пункта 2 статьи 256 Налогового кодекса сумма НДС подлежит отнесению в зачет, если выделена отдельно в электронном билете, выдаваемом на воздушном транспорте с указанием идентификационного номера и номера свидетельства о постановке на регистрационный учет по НДС налогоплательщика-перевозчика, при одновременном выполнении следующих условий:

наличие посадочного талона или документа, подтверждающего факт проезда на воздушном транспорте, выданного перевозчиком;

наличие документа, подтверждающего факт оплаты стоимости электронного билета.

Согласно подпункту 7 пункта 2 статьи 256 Налогового кодекса суммой НДС, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая выделена отдельной строкой в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или воздушном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика - перевозчика.

При этом зачетный НДС отражаете в зачетной части формы 300.00 по строке 300.00.013 А и В, в приложении 300.08 не отражаете (в реестр включаются только счета-фактуры).

Отразить в 1С можно двумя способами:

Первый способ, это полностью расписать по агенту и по перевозчику

Второй способ, т.к. в декларации по 100.00 форме командировочные расходы отражаются общей суммой, то в 1 С, можно не расписывать по Агенту и перевозчику