Найти
<< Назад
Далее >>
Два документа рядом (откл)
Сохранить(документ)
Распечатать
Копировать в Word
Скрыть комментарии системы
Информация о документе
Информация о документе
Поставить на контроль
В избранное
Посмотреть мои закладки
Скрыть мои комментарии
Посмотреть мои комментарии
Увеличить шрифт
Уменьшить шрифт
Корреспонденты
Респонденты
Сообщить об ошибке

Вопросы залога денег по законодательству Республики Казахстан (Фархад Карагусов, юрист фирмы «Кудер Бразерс», кандидат юридических наук)

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Вопросы залога денег по законодательству
Республики Казахстан

 

Фархад Карагусов,

юрист фирмы «Кудер Бразерс»,

кандидат юридических наук

 

Тема настоящей статьи представляется актуальной с позиций современной теории гражданского права, так и деловой практики, складывающейся в Казахстане. В частности, в настоящее время получают распространение сделки, в которых в качестве обеспечения исполнения обязательства применяется залог денег. Вместе с тем, несмотря на кажущуюся определенность законодательства в этом вопросе, все же определенные расхождения между современной гражданско-правовой теорией, законодательством и деловыми обычаями имеют место. Во многом это обусловлено нечетким пониманием того, что собой представляют деньги с точки зрения гражданско-правовой теории. Поэтому рассмотрение вопроса о залоге денег обусловлено выяснением правовой природы денег.

 

 

1. Что есть деньги (гражданско-правовой аспект)?

 

Ответ на данный вопрос является очень важным для целей определения возможности залога денег, а также условий и механизма такого залога.

В гражданско-правовой теории и деловой практике возникновение этого вопроса обусловлено, по крайней мере, тремя факторами:

1. возможностью обращения наличных денег (в форме денежных знаков) и безналичных денег (как записей по банковским счетам);[1]

2. тем, что в некоторых случаях наличные денежные знаки обращаются не только в качестве денег как таковых, а также в качестве товаров;

3. тем, что в Республики Казахстан в качестве денежной единицы и законного платежного средства определен тенге.[2] Однако в ряде случаев на территории Казахстана также допускаются расчеты в иностранной валюте.[3]

Своего рода легальное определение денег содержится в ст. 5 Закона «О платежах и переводах денег», согласно которому деньги являются средством платежа и накопления и служат мерой стоимости. Несмотря на то, что с позиций гражданского права данное определение не является совершенным, из него можно сделать вывод, что деньгами являются определенные инструменты (объекты гражданских прав), используемые в качестве универсального измерителя для целей определения стоимости товаров, работ и услуг на всей территории Казахстана при осуществлении платежей и расчетов. Что представляют собой эти инструменты? Как отмечалось выше, это могут быть наличные деньги и безналичные деньги.

Наличные деньги представляют собой денежные знаки - банкноты или монеты,[4] изготовляемые и выпускаемые в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Исключительным эмитентом наличных денег является Национальный Банк Республики Казахстан, уполномоченный выпускать денежные знаки путем продажи банкнот и монет банкам второго уровня с получением безналичного эквивалента.[5] При их обращении на денежные знаки распространяется режим движимых вещей, определенных родовыми признаками. В отличии от денежных знаков безналичные деньги в гражданском обороте представляют собой особые имущественные права. В частности, ст. 5 Закона «О платежах и переводах денег» определяет безналичные деньги как денежные обязательства банков. То есть по своей юридической природе безналичные деньги «представляют собой уже не вещи, а обязательственные права требования».[6] Вследствие таких различий в их правовой природе наличные и безналичные деньги подчиняются различным правилам при их залоге. Эти особенности описываются ниже.

В решении вопроса о возможности залога денег также актуальным является вопрос о том, всегда ли денежные знаки являются именно деньгами (т.е. всегда ли они используются как мера стоимости)? Представляется, что не всегда. Стоимость некоторых денежных знаков может существенно отличаться от их нарицательной (номинальной) стоимости. Так, в п.6 Концепции дизайна монет Национального Банка Республики Казахстан[7] указывается, что «в Республике Казахстан могут также выпускаться в обращение юбилейные, памятные, инвестиционные и иные монеты специальных чеканок, в изготовлении которых используются дорогостоящие материалы (в том числе драгоценные металлы), с применением сложных технологий чеканки и методов художественного оформления, придающих монетам специфические свойства и позволяющие им обращаться как в качестве средства платежа по номинальной стоимости, так и в качестве предметов коллекционирования, инвестирования, тезаврации по иной стоимости, отличающейся от номинальной». То есть монеты могут обращаться не только в качестве денег, но также и в качестве товаров совершенно по другой стоимости, отличающейся от номинальной. Следовательно, они могут быть предметом купли-продажи, когда за монету могут быть предложены деньги в той же или иной валюте, но по большей номинальной стоимости. Такие монеты, как отмечает А. Маковская в своей статье, могут быть проданы, а значит, они могут использоваться в качестве предмета залога.[8] (Здесь необходимо отметить, что этот вывод сделан в условиях, когда залог денег в России признан в принципе невозможным. В условиях же Казахстана считаем целесообразным оговориться, что в данном случае залог таких монет осуществляется в полном соответствии с требованиями ГК, в том числе с требованием о реализации предмета залога с публичных торгов при обращении на него взыскания. В случае же, когда денежные знаки являются именно деньгами (общепринятой мерой стоимости при осуществлении платежей), полагаем, что залог таких денег также возможен, но на несколько иных условиях. Кроме того, думается, что грань между использованием денег по их прямому назначению, т.е. в качестве меры стоимости, и в качестве предмета коллекционирования или инвестирования является довольно зыбкой. В частности, при залоге, например, коллекции юбилейных монет, видимо, необходимо оговаривать, что они закладываются в качестве товара по цене, превосходящей их совокупную номинальную стоимость. В противном случае такие монеты могут быть реализованы как предмет залога по их номинальной стоимости, а законные интересы залогодателя и залогодержателя будут ущемлены). Возможно, потребуется также на законодательном уровне ограничить сферу реализации коллекций юбилейных и иных подобных монет, т.к. такие коллекции по их справедливой рыночной цене могут быть реализованы не на всяком аукционе.

Как уже отмечалось, законной мерой стоимости в республике является тенге и в случаях, предусмотренных законодательными актами, иностранная валюта.[9] Таким образом, не вдаваясь в данном случае в детали, можно сделать вывод о том, что в соответствии с законодательством Республики Казахстан деньгами являются национальная валюта и, в допускаемых законом случаях, также иностранная валюта.[10] Вместе с тем, эта же иностранная валюта может использоваться в гражданском обороте не как деньги (т.е. мера стоимости), а товар, обладающий определенной стоимостью. В частности, ст. 10 Закона «О валютном регулировании» предусматривает обращение иностранной валюты в Республике Казахстан в качестве предмета договоров купли-продажи и мены. Таким образом признается, что иностранная валюта может быть использована в качестве товара, обладающего стоимостью, который может быть приобретен или отчужден с оплатой за него денежного эквивалента в тенге. То есть иностранная валюта может быть продана, в том числе с публичных торгов, а значит, как отмечалось ранее в отношении определенных денежных знаков (например, юбилейных монет), эта иностранная валюта может быть предметом залога с применением к такому залогу всех норм ГК о залоге.

 

2. Залог денег возможен.

 

Согласно ст. 301 ГК Респулики Казахстан, предметом залога может быть любое имущество, в том числе вещи и имущественные права. Это положение, в частности, распространяется и на деньги независимо от их формы (наличные или безналичные), поскольку ст. 115 ГК относит деньги к имуществу (имущественным благам и правам). Данное положение является формальным признанием возможности использовать деньги в качестве предмета залога.[11] Однако, ответ на вопрос о возможности залога денег не является однозначным в настоящее время.

В казахстанской практике и правовой теории еще ни разу этот вопрос не рассматривался с должной полнотой. Лишь в своей монографии «Залоговое право» ее авторы выделяют залог денег как отдельный вид залога.[12] В то же время, в России Президиум Высшего Арбитражного Суда еще в 1996 году определил, что «исходя из сути залоговых отношений денежные средства не могут быть предметом залога».[13] Эта позиция обосновывается тем, что согласно ГК РФ в случае обращения взыскания на заложенное имущество оно подлежит продаже с публичных торгов с направлением вырученной суммы в погашение долга, а залог денег не обладает одним из существенных признаков договора о залоге – возможностью реализации предмета залога. Представляется, что данная позиция Высшего Арбитражного Суда России определена лишь в отношении национальной валюты Российской Федерации и не выражает мнения относительно денег в иностранной валюте. На этот аспект обращает внимание и А. Маковская, отмечая, что «предметом залога могут быть наличные денежные знаки в иностранной валюте».[14] Залог иностанной валюты допускает и В. Белов, утвеждающий, в частности, что «бесспорное преимущество инвалюты – возможность стоимстного анализа предмета залога».[15]

Необходимо отметить, что данный теоретический спор может иметь актуальность и для казахстанского права, поскольку ст. 319 ГК также устанавливает продажу с публичных торгов в качестве способа обращения взыскания на заложенное имущество,[16] хотя и оговаривает, что законодательстными актами может устанавливаться иной порядок.[17] Вместе с тем, вывод Высшего Арбитражного Суда России представляется несколько категоричным. На наш взгляд, при рассмотрении вопроса о залоге денег необходимо прежде всего исходить из понятия залога, а не из процедуры его реализации. Как известно, согласно ст. 299 ГК «залогом признается такой способ обеспечения исполнения обязательства, в силу которого кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодатель)…». Представляется, что смысл залога заключается в том, чтобы в случае неисполнения должником своего обязательства, обеспеченного залогом, кредитор мог получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества. Мерой же стоимости определены деньги.[18] То есть согласно законодательству Казахстана и России для погашения основного обязательства должника перед кредитором необходимо реализовать предмет залога, чтобы получить необходимый денежный эквивалент предмета залога. А для того, чтобы полученный денежный эквивалент был объективным, закон определил публичные торги как способ реализации заложенного имущества и определения его цены. Поскольку же деньги сами являются мерой стоимости, то при их залоге нет целесообразности устраивать публичные торги, просто соответствующие суммы должны быть перечислены (выплачены) кредитору в счет погашения обеспеченного залогом обязательства. При этом стоимость денег как предмета залога представляет собой их совокупную нарицательную (номинальную) стоимость.

Таким образом, залог денег укладывается в рамки определения залога, содержащегося в ст. 299 ГК. Однако, понимание требования о публичных торгах как обязательного условия залога и единственного способа реализации залога в действительности может привести либо к невозможности залога денег, либо к бессмысленной ситуации, когда заложенные деньги будут предложены для реализации на публичных торгах.

Следовательно, в качестве общего вывода можно установить, что деньги как объекты гажданских прав могут использоваться и в качестве предмета залога. Вместе с тем, условия и механизм установления залога денег несколько различается в зависимости от того, являются ли эти деньги наличными, то есть свободно обращающимися в качестве денежных знаков, либо безналичными, выраженными в виде записи по банковским счетам.

 

 

3. Осуществление залога денег

 

В силу особенностей правовой природы денег как объектов гражданских прав, залог денег осуществляется, как правило, с участием в залоговых правоотношениях третьего лица, которое бы осуществляло фактическое обладание заложенными деньгами и гарантировало их сохранность (в пределах их совокупной номинальной стоимости) в течение всего срока существования залога. Более того, залог безналичных денег без участия специального уполномоченного третьего лица невозможен. Исходя из этой особенности, ст. 301 ГК определяет, что деньги, являющиеся предметом залога, размещаются в банке. Однако, эта статья является по сути единственным законодательным положением, специально посвященным залогу денег.

Размещение заложенных денег только в банке является единственным способом осуществления залога денег.[19] Вместе с тем, остается без четкого регулирования ряд вопросов относительно механизма осуществения такого залога. Первым из этих вопросов является то, каким образом заложенные деньги размещаются в банке. Представляется, что форма денег имеет определенное значение при ответе на этот вопрос. Поэтому далее механизм осуществления залога денег будет рассмотрен в зависимости от того, какой является форма закладываемых денег.

 

 

Залог наличных денег.

 

Требование о помещении заложенных денег в банк нуждается в дальнейшей регламентации, которая в законодательстве Казахстана в настоящее время практически отсутствует. Вместе с тем, наличные деньги в качестве предмета залога могут быть размещены в банке, по крайней мере, двумя способами – помещением денежных знаков в сейф либо размещением денег на банковских счетах.

Ст. 30 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, от 30 августа 1995 г. «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» в качестве банковских операций предусматривает сейфовые операции (услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений). В свою очередь, само помещение в банковский сейф наличных денег в качестве предмета залога также может быть осуществлено двумя способами: помещением на хранение либо арендой сейфовых ящиков. Думается, что каждый из этих двух способов нуждается в более детальной регламентации. В данном случае представляется, что к размещению заложенных наличных денег на хранение в банке должны применяться многие нормы параграфа 1 главы 39 ГК, некоторые положения ст. 786 ГК, а при залоге наличных денег путем аренды банковского сейфа распространяются нормы ГК, регулирующие отношения имущественного найма.[20] Вместе с тем, не все упомянутые нормы применимы в данном случае. Например, если речь идет о хранении денег в сейфе, не должна подлежать применению ст. 771 ГК («Хранение вещей с обезличением»), поскольку определенная сумма денег помещается в определенный сейф и храниться без смешения с другими денежными знаками. Если же допустить обезличивание заложенных наличных денег, то бессмысленной становится норма о помещении денег в сейф как таковой. Кроме того, допущение обезличивания наличных денег при их хранении может привести к неоправданному риску для сторон залоговых правоотношений утраты денег или задержки в их получении.[21] Основными же вопросами в залоге наличных денег являются следующие:

- кто вправе заключить договор хранения наличных денег в качестве поклажедателя либо договор аренды сейфа в качестве арендатора;

- кто вправе требовать от банка передачи денег, являющихся предметом залога;

- как удостоверяются права поклажедателя по договору хранения наличных денег;

- должен ли банк знать о том, что деньги, помещенные в сейф этого банка, являются предметом залога;

- должен ли залог наличных средств регистрироваться. Если регистрация такого залога необходима, то какой субъект осуществляет такую регистрацию?

Все эти вопросы являются предметом самостоятельного и обширного исследования. Задачей же данной статьи является обозначение круга актуальных вопросов залога наличных денег и определение направлений их решения. В частности, необходимо учитывать, что в целях защиты прав и законных интересов сторон залогового правоотношения необходимо установить механизмы, согласно которому обе стороны такого правоотношения должны выступать в качестве со-поклажедателя или, соответственно, со-арендатора банковского сейфа. Ни одна из сторон соответствующего залогового правоотношения не вправе реализовать свои права по договору хранения наличных денег, являющихся предметом залога, или договору аренды банковского сейфа, в который такие деньги помещены, без активного участия в реализации этих прав другой стороны упомянутого залогового правоотношения. Кроме того, в целях обеспечения прав и законных интересов самого банка, сторон залогового правоотношения и кредиторов этих сторон, а также в целях придания большей четкости и определенности в осуществлении залога денег необходимо, чтобы соответствующий банк был информирован о том, что помещаемые у него деньги являются предметом залога, а сам банк должен вести регистрацию таких залогов. Механизм и условия такой регистрации должны быть однозначно регламентированы законодательством.

Залог наличных денежных средств может быть также осуществлен путем их размещения на банковском счете, когда фактически происходит трансформация объекта залога, в силу которой изначально закладываемые предметы материального мира (вещи) преобразуются в имущественное (обязательственное) право требования к банку, удостоверяемое записью на банковском счете.

 

 

Залог безналичных денег.

 

Статья 6 Закона «О платежах и переводах денег» определяет банковский счет как «способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему депозита и совершению банком операций, связанных с обеспечением наличия (подчеркнуто мной – Ф.К.) и использованием банком денег, принадлежащих клиенту; с принятием (зачислением) денег в пользу клиента; с изъятием и (или) переводом денег по указанию в форме поручения клиента или в форме требования третьего лица». Аналогичное определение содержится и в Инструкции Национального Банка РК от 4 марта 1997 г. № 447 «О порядке откурытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго уровня Республики Казахстан» (далее – «Инструкция»).

Таким образом, залог денег путем помещения на банковский счет в принципе может допускаться законодательством Казахстана, поскольку определение банковского счета предусматривает такой вариант, когда запись на счете удостоверяет наличие денег на счете определенного владельца. Но при этом казахстанское законодательство не содержит и не определяет специального понятия залогового счета. П.2 Инструкции содержит классификацию банковских счетов, называя среди них корреспондентские, текущие и сберегательные счета. Представляется, однако, что отсутствие легального определения залогового счета не должно служить препятствием для помещения заложенных денег на банковский счет. Вместе с тем, бесспорным является вывод о том, что режим таких залоговых счетов должен отличаться определенными, причем существенными особенностями. Такими особенностями, в частности, являются вопросы личности владельца счета (т.е. кто вправе открывать залоговый счет и управлять (распоряжаться) находящимися на нем средствами) и регистрации залога безналичных денег в специальной книге.[22] Необходимо также иметь в виду, что залоговый счет может быть сформирован единовременным помещением всей суммы залога на него, а также периодическими поступлениями средств, формирующих собой сумму залога. В данном случае соответствующие правовые особенности также должны быть надлежащим образом регламентированы.

На основе анализа определений названных видов счетов (см. п.п. 4-1 и 6-1 Инструкции) можно сделать вывод о том, что лишь сберегательный счет в определенной мере может быть использован для осуществления залога безналичных денег (до введения в законодательство понятия залоговый счет).[23] При его использовании можно применять конструкцию со-владения счета, когда обе стороны залоговых правоотношений являются лицами, управомоченными управлять сответствующим счетом. Можно также временно использовать механизм двух подписей на документах, связанных с использованием счета и распоряжением находящимися на нем деньгами (см. п.9 Инструкции). Однако этот механизм не является достаточно надежным с позиций обеспечения законных интересов сторон залогового правоотношения. В этой ситуации можно также обратиться к опыту развитых стран. Например, в западной практике довольно популярным является использование так называемых «escrow» счетов, представляющих собой банковский счет, открытый на имя вкладчика и «escrow»- агента, на который помещаются средства, которые возвращаются вкладчику или выплачиваются третьему лицу после выполнения определенных условий («escrow»-условий).[24]

Подробный анализ режима залоговых счетов является предметом самостоятельного исследования. Также и специфические риски, связанные с залогом денег, путем помещения на банковский счет, должны быть тщательно изучены и правовыми способами минимизированы. Некоторые из таких рисков уже отмечаются в правовой литературе. Например, В. Белов отмечает два таких вида рисков, возможных в экономических условиях России, но также общих и для Казахстана. Это – возможность «замораживания» операций с иностранной валютой на счетах и невыгодного резкого изменения курса валют.[25] Из казахстанской практики можно отметить случаи, когда уполномоченные государственные органы налагают арест на банковские счета, ограничивают в распоряжении средствами на таких счетах либо осуществляют изъятие этих средств прямо со счета в пользу бюджета. Регулирование этих и других рисков в немалой степени обусловлено тем, насколько целесообразным и эффективным будет установлен в законодательстве Казахстана режим осуществления залога денег, в том числе по банковским счетам.

 

Опубликовано в бюллетене

«Предприниматель и право»

- Алматы, май 2000. №№ 9 и 10.

 


[1] См. ст.5 Закона Республики Казахстан от 29 июня 1998 г. «О платежах и переводах денег».

[2] См. ст. 127 ГК; ст. 1 Закона «О денежной системе Республики Казахстан».

[3] См. п.4 ст. 127 ГК; ст. 13 Закона «О денежной системе Республики Казахстан».

[4] См. ст.1 Закона Республики Казахстан от 13 декабря 1993 г. «О денежной системе Республики Казахстан»; ст. 5 Закона Республики Казахстан «О платежах и переводах денег».

[5] См. ст. 5 Закона Республики Казахстан от 29 июня 1998 г. «О платежах и переводах денег»; ст. 40 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, от 30 марта 1995 г. «О Национальном Банке Республики Казахстан». Здесь обращает на себя внимание неясность закона в вопросе появления безналичных денег в обороте, в том числе – момент их возникновения. Также нечеткими представляются законодательные нормы, относящиеся к оформлению взаимоотношений Национального Банка и банков второго уровня при размещении вновь эмитированных денег. Однако эти вопросы являются предметом самостоятельного исследования и содержанием настоящей статьи не охватываются.

[6] См. Маковская А. Залог денежных средств. / М: Право и экономика. 1998 г. №2. С. 25.

[7] Утверждена Указом Президента Республики Казахстан от 11 ноября 1997 г. №3745.

[8] См. Маковская А. Залог денежных средств. / М: Право и экономика. 1998 г. №2. С. 24.

[9] Так, ст. 7 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании» от 24 декабря 1996 г. в качестве общего правила устанавливает, что платежи между резидентами РК осуществляются только в тенге, а по операциям между резидентами и нерезидентами по соглашению сторон в любой валюте. Ст. 8 этого же Закона также разрешает резидентам иметь счета в иностранной валюте и получать иностранную валюту на эти счета в качестве оплаты за товары и услуги, а также в качестве кредита.

[10] В казахстанской юридической литературе именно эти два вида залога денег и различаются: залог национальной и иностранной валюты (см. Сулейменов М.К., Осипов Е.Б. Залоговое право. / Алматы: АдилетПресс. 1997 г. С.40). При этом, однако, не детализируются особенности залога той или иной валюты. Кроме того, эти два вида указываются как единственные видызалога денег, хотя, как отмечается в данной статье, виды залога денег более разнообразны.

[11] Необходимо оговориться, что в настоящей статье не освещаются вопросы о том, в обеспечение каких обязательств деньги могут или не могут быть предметом залога. В рамках статьи рассматривается лишь теоретический аспект юридической возможности использовать залог денег для обеспечения исполнения обязательств в целом.

[12] См. Сулейменов М.К., Осипов Е.Б. Залоговое право. / Алматы: АдилетПресс. 1997 г., С.39-40.

[13] См. Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1996 г. №10. С. 68-69.

[14] См. Маковская А. Залог денежных средств. / М: Право и экономика. 1998 г. №2. С. 24.

[15] См. Белов В.Н. Финансовые договоры. / М: Финансы и статистика. 1997 г. С. 81-82.

[16] Более того, в юридической литературе возможность реализации предмета залога перечисляется в ряду требований к имуществу как предмету залога (см. Сулейменов М.К., Осипов Е.Б. Залоговое право. / Алматы: АдилетПресс. 1997 г., С.39).

[17] Поскольку иного порядка для при обращении взыскания на деньги, являющиеся предметом залога, гражданское законодательство не устанавливает, то залог денег, вероятно должен подчиняться общим правилам. Вместе с тем, буквальное толкование п.1 ст. 319 ГК приводит к тому выводу, что продажа с публичных торгов не является общим правилом, распространяющимся на реализацию любого заложенного имущества, поскольку это правило распространено только в отношении имущества гражданина. Такое буквальное понимание содержания п. 1 ст.319 ГК на практике может привести к спорам, а также злоупотреблениям со стороны оганов, исполняющих судебные решения.

[18] См. ст. 5 Закона Республики Казахстан от 29 июня 1998 г. «О платежах и переводах денег».

[19] Данная норма представляется очень категоричной и не во всех случаях целесообразной. В частности, речь идет о том, что в правоотношениях граждан между собой суммы закладывамых денег, как правило, не очень большие и обращаться к услугам банков является обременительным с точки зрения временных и физических затрат либо дороговизны банковских услуг. В этой ситуации, возможно было бы небезосновательным предусмотреть какие-нибудь исключения из общего правила. Например, вернуться к идее залогового депозита у нотариусов при ограничении максимального размера закладываемых наличных денег.

[20] См. п.6 ст. 786 ГК.

[21] Поскольку в настоящее время отсутствует практика залога наличных денег, представляется затруднительным предусмотреть все возможные риски.

[22] Эта книга регистрации залога, думается, может вестись как в электронной форме, так и в традиционной книжной форме. Представляется, что ведение регистрации залогов безналичных денег целесообразно вести на бумажном носителе, поскольку это в большей степени гарантирует от утери соответствующей информации в результате неожиданных сбоев и иных глобальных проблем с обслуживающей электроникой. Хотя необходимо признать, что ведение именно книг регистрации залогов также имеет своеобразные риски.

[23]П.6-1 Инструкции определяет сберегательный счет как счет, открываемый по договору банковского вклада, согласно которому банк обязуется принимать деньги (вклад), поступающие от владельца счета (вкладчика) или в его пользу, выплачивать по ним вознаграждение (интерес) в размере и порядке, предусмотренных договором банковского вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядк, установленных законодательными актами и договором банковского вклада, оказывать другие услуги, предусмотренные договором банковского вклада.

[24] См. Black’s Law Dictionary. / St/ Paul, Minn.: West Publishing Co. 1990. P. 545.

[25] См. Белов В.Н. Финансовые договоры. / М: Финансы и статистика. 1997 г. С. 82.