в десятую очередь производятся расчеты с другими кредиторами в соответствии с законодательными актами. При добровольной реорганизации банка обеспечение интересов кредиторов также осуществляется тем, что, во-первых, она производится с разрешения Агентства, которое должно отказать в выдаче разрешения, если в результате предполагаемой реорганизации будут нарушены интересы депозиторов, а во-вторых, реорганизация не влечет прекращения или изменения прав и обязанностей банка перед депозиторами (клиентами) и предполагает санкционированное Агентством правопреемство по обязательствам реорганизуемых банков. Принудительная реорганизация и реабилитационные процедуры производятся также на основании заключения Агентства (по решению суда), которое будет осуществлять контроль за данным процессом. При этом, как указывалось выше, обязательным условием для производства принудительной реорганизации банка, реабилитационных процедур является возврат банком всех находящихся у него депозитов заинтересованным лицам в течение одного года со дня принятия решения о принудительной реорганизации. Осуществление данных мероприятий, в рамках существующей законодательной базы, также не влечет прекращения или изменения прав и обязанностей банка перед депозиторами. При консервации же, как указывалось выше, задачей временной администрации является, в частности, восстановление платежеспособности банка, испытывающего трудности, в интересах его кредиторов. То есть, введение режима консервации обусловлено необходимостью достижения именно этой цели. При этом, как уже отмечалось, при необходимости полностью или частично приостановить на период консервации обязательства банка по принятым депозитам, а также расторгнуть заключенные банком договоры, предусматривающие вложение средств банка, либо вносить в них в одностороннем порядке изменения и дополнения, включая изменения ставок, тарифов и сроков действия. Приостановление обязательств по принятым депозитам влечет за собой, в частности, приостановление начисления вознаграждения и временную невозможность истребования депозита, что может повлечь нарушение интересов депозиторов, однако, принимая во внимание цели консервации, это представляется оправданным. При принудительном же выкупе акций в случае наступления срока исполнения обязательств, по которым могут быть предъявлены требования к банку, но которые не предъявлены до принятия решения о принудительном выкупе акций банка, такие требования считаются погашенными, за исключением требований по депозитам физических и юридических лиц. То есть, в данном случае при наличии вышеупомянутого обстоятельства определенные обязательства банка прекращаются. Однако, нередко основными кредиторами банка являются именно депозиторы, соответственно, могут нарушиться интересы заметно меньшего круга кредиторов.
V. Обеспечение интересов вкладчиков несостоятельного, ликвидируемого банка
В Казахстане создана и успешно функционирует и совершенствуется система обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц (далее - «Система»). Ее создание было обусловлено решением основной проблемы банковского сектора - недостаточного уровня доверия к нему со стороны населения. Первые мероприятия были проведены в 1999г., и в ноябре этого же года Система уже была создана, а в начале 2000г. ее участниками были уже 16 банков. Это в последующие годы позволило привлечь сбережения населения в банки и, в конечном счете, привело к росту объемов проводимых банками активных операций, повышению конкурентоспособности и снижению себестоимости банковских услуг. Обязательное коллективное гарантирование (страхование) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня в РК осуществляет Фонд, являющийся некоммерческой организацией. Целью деятельности этого Фонда является обеспечение возврата вкладов (депозитов) физических лиц в случае принудительной ликвидации банка в порядке, установленном законодательством РК. Объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц являются обязательства банка-участника по возврату, в случае его принудительной ликвидации, следующих вкладов (депозитов) физических лиц в тенге и в иностранной валюте, без начисленного по ним вознаграждения, удостоверенных договорами банковского обслуживания и/или вкладными документами: 1) вклады срочные, условные, до востребования; 2) остатки денег на текущих счетах; 3) остатки денег на карт-счетах. Фонд выплачивает вкладчику (депозитору) возмещение по вкладу (депозиту) в случае принудительной ликвидации банка-участника, в котором размещен данный вклад (депозит). Исключение банка-участника из Системы не прекращает обязательств Фонда по вкладам (депозитам), размещенным в данном банке-участнике до дня исключения. Фонд выплачивает вкладчику (депозитору) возмещение по вкладу (депозиту) в размере суммы гарантируемого вклада (депозита) без начисленного по нему вознаграждения, но не более эквивалента 400 (четырехсот) тысяч тенге. В случае открытия вкладчиком (депозитором) в банке-участнике нескольких вкладов (депозитов), различных по видам и по валюте, Фонд выплачивает по ним совокупное возмещение по вкладу (депозиту), но не более эквивалента 400 (четыреста) тысяч тенге. Возмещение по вкладу (депозиту) выплачивается в той же валюте, в какой был внесен вклад (депозит). Вкладчик (депозитор) вправе определить очередность выплаты возмещения по вкладам (депозитам), внесенным им в различных валютах. В случае открытия вкладчиком (депозитором) вкладов (депозитов) в нескольких банках-участниках, Фонд осуществляет выплату возмещения по вкладам (депозитам) отдельно по каждому банку-участнику. Выплата возмещения по вкладу (депозиту) производится Фондом на основании агентского соглашения через банк-агент, выбираемый в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан. Фонд в течение семи рабочих дней со дня вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника объявляет путем публикации в двух республиканских газетах на государственном и русском языках о ликвидации банка-участника и о начале выплаты возмещения по вкладам (депозитам), с указанием наименования банка-агента (либо Национального оператора почты (сегодня - АО «Казпочта») в случае невозможности выбора банка-агента), осуществляющего выплату возмещения по вкладам (депозитам), периоде и месте (местах) выплаты. Вкладчик (депозитор) ликвидируемого банка-участника в течение трех месяцев со дня выхода указанного объявления вправе обратиться в банк-агент с письменным заявлением о выплате ему возмещения по вкладу (депозиту), составленным по установленной форме. К заявлению должны быть приложены оригиналы договоров банковского обслуживания и/или вкладных документов, и их копии. По истечении трех месяцев вкладчик (депозитор) вправе обратиться за получением возмещения по вкладу (депозиту) непосредственно в Фонд. Банк-агент проверяет соответствие содержания документов, представленных вкладчиком (депозитором), со сведениями по гарантируемым вкладам (депозитам) принудительно ликвидируемого банка-участника, полученными от Фонда. При подтверждении прав требования вкладчика (депозитора) к банку-участнику, банк-агент выплачивает возмещение вкладчику (депозитору) в день сверки документов вкладчика (депозитора) либо в последующие дни, но не позднее пяти операционных дней со дня поступления документов банку-агенту. При недостатке у Фонда денег для выплаты возмещения по гарантируемым вкладам (депозитам), Фонд вправе продлить срок выплаты возмещения по вкладам (депозитам) на период заимствования недостающей суммы денег в соответствии с законодательством РК, но не более чем на 30 (тридцать) рабочих дней. Выплата возмещения по вкладу (депозиту) производится только при представлении вкладчиком (депозитором) документа, удостоверяющего личность. При выплате возмещения по вкладу (депозиту) в неполном объеме от суммы вклада (депозита), а также при наличии начисленного по нему вознаграждения, на оригиналах договоров банковского обслуживания и/или вкладных документов и их копиях проставляется отметка банка-агента с указанием суммы выплаченного возмещения по вкладу (депозиту), которые подписываются вкладчиком (депозитором) в подтверждение получения им указанной суммы. Оригиналы указанных документов возвращаются вкладчику (депозитору), а их копии передаются банком-агентом Фонду в сроки, предусмотренные законодательством РК. При выплате вкладчику (депозитору) возмещения по вкладу (депозиту) в полном объеме от суммы вклада (депозита) и отсутствии начисленного по нему вознаграждения, оригиналы договоров банковского обслуживания и/или вкладных документов вкладчику (депозитору) не возвращаются и передаются банком-агентом Фонду вместе с их копиями. В случае, если банк-участник выступал по отношению к вкладчику (депозитору) также в качестве кредитора или гаранта, размер возмещения по вкладу (депозиту) определяется по сумме образовавшейся в результате разницы между суммой гарантированного вклада (депозита) и суммой встречных требований банка-участника. Правовое регулирование статуса и деятельности Фонда развивается в интересах вкладчиков банков, в целях повышения степени их доверия к банковской системе Казахстана. Так, например, с 4 сентября 2004г. вступило в силу положение о том, что в случае исключения банка-участника из Системы гарантирования депозитов, исключенный банк в течение 60 (шестидесяти) календарных дней со дня отзыва лицензии на прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц, возвращает вкладчикам (депозиторам) сумму вклада и начисленного по нему вознаграждения путем выплаты ему наличными деньгами, либо, с согласия, вкладчика (депозитора), путем перевода вклада (депозита) на другие банковские счета вкладчика, открытые в банках, являющихся участниками Системы гарантирования депозитов.
Выводы
Законодательство РК по вопросам реструктуризации и ликвидации банков в целом представляется в достаточной степени развитым. В нем с учетом особого статуса банков в сфере товарно-денежных отношений сбалансированы интересы самого банка, его акционеров и кредиторов (в первую очередь - вкладчиков) и государства, а также учтен передовой международный опыт в данной сфере, в частности, успешно реализуется идея коллективного гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Банковское законодательство предусматривает целый ряд возможных процедур, направленных, прежде всего, на недопущение банкротства банков (консервация, принудительный выкуп акций, реабилитационные процедуры), а случае, если оно неизбежно - установленный порядок принудительной ликвидации банка предполагает максимальную защищенность его кредиторов, что достигается, в частности, посредством того, что решение о принудительной ликвидации банка относится к исключительной компетенции суда, Агентство же осуществляет свои обширные контрольные и надзорные функции на протяжении всего процесса ликвидации. Существующая база подзаконных нормативных правовых актов, принятых Нацбанком и Агентством, достаточно полно регламентирует общественные отношения, складывающиеся в процессе реструктуризации и ликвидации банков. Порядок реализации данных процедур детализируется в вышеупомянутых актах с учетом практически всех возможных аспектов. В связи с этим, отношения в данной области урегулированы правовыми нормами в достаточно полном объеме. Такая ситуация обусловлена многоступенчатыми стадиями развития законодательства, которые переходили одна в другую с учетом сложившейся практики и накопленного как отрицательного, так и положительного опыта и плодотворной законотворческой работе Нацбанка и Агентства. Вместе с тем, как показано в настоящем обзоре, ряд аспектов требует совершенствования. В частности, представляется целесообразным более последовательно отразить позицию государства по вопросам принудительной реорганизации банков: реализуемая в сфере банковской деятельности политика и существующая степень правовой регламентации этого вопроса свидетельствует о фактической невозможности использовать процедуры принудительной реорганизации банков. Вместе с тем, жесткая привязка возможности провести реабилитационные процедуры только в рамках принудительной реорганизации не позволяет осуществить мероприятия по оздоровлению финансового состояния банка без его реорганизации. Кроме того, необходимо более однозначно сопоставить по содержанию и направленности такие реабилитационные процедуры с режимом консервации: если будет допустимым осуществлять реабилитацию банка вне зависимости от его реорганизации, то потребуется более четко разграничить режимы консервации и реабилитации. Важным, как нам думается, является и уточнение статуса банка при консервации с позиций возможных ограничений его деятельности. В любом случае, если выбирается консервация как мера, направленная на оздоровление банка, установленные ограничения его деятельности не должны быть таковыми, чтобы иметь такие же последствия, как отзыв лицензий на осуществление банковской деятельности. Затрагивая этот вопрос необходимо также более последовательно разграничить основания отзыва лицензий и введения консервации. Оба этих мероприятия имеют разную направленность, следовательно, должны различаться не только условия и порядок их реализации, но и основания их применения. Важным представляется и ряд других моментов, но их рассмотрение носит более концептуальный и методологический характер и выходит за рамки задач настоящего обзора.
Список использованных источников.[16]
1. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995г. №2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». 2. Закон Республики Казахстан от 4 июля 2003г. №474 «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций». 3. Закон Республики Казахстан от 21 января 1997г. №67-1 «О банкротстве». 4. Указ Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003г. №1270 «О дальнейшем совершенствовании системы государственного управления Республики Казахстан». 5. Положение об основаниях и условиях проведения аукционов и конкурсов коммерческих предложений по продаже имущества ликвидируемых банков, утвержденное постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 мая 1995г. №20. 6. Правила о консервации банков в Республике Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 февраля 1996г. №48. 7. Положение о порядке принудительного выкупа и продажи акций банка, имеющего отрицательный размер капитала, утвержденное постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 декабря 1996г. №336. 8. Инструкция о порядке завершения ликвидационного процесса в банках, деятельность которых прекращена в принудительном (внесудебном) порядке, утвержденная постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 мая 1999г. №122. 9. Правила организации и проведения аукционов и конкурсов коммерческих предложений по продаже имущества ликвидируемых банков в Республике Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2000г. №142. 10. Правила включения банков второго уровня в систему обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, утвержденные решением Правления ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц» от 11 мая 2000 г. №6. 11. Правила добровольной ликвидации банков в Республике Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан 12. Правила включения и исключения банков второго уровня Республики Казахстан из системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, утвержденные решением Учредителя ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц» от 5 сентября 2001г. №7. 13. Инструкция о формах промежуточного ликвидационного баланса, иных отчетов, ликвидационного баланса ликвидируемых банков в Республике Казахстан, сроках и порядке их представления ликвидационными комиссиями, утвержденная постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 октября 2001г. №419. 14. Правила принудительной ликвидации банков в Республике Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 октября 2001г. №421. 15. Правила обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 июля 2003г. №200. 16. Правила функционирования системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и участия в ней банков второго уровня Республики Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 июля 2003г. №201. 17. Типовой договор участия в Фонде гарантирования страховых выплат, утвержденный постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2003г. №345. 18. Правила назначения ликвидационной комиссии принудительно ликвидируемых банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда и требования, предъявляемые к председателю и членам ликвидационной комиссии, утвержденные постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 16 февраля 2004г. №41. 19. Правила по осуществлению контроля за деятельностью ликвидационных комиссий банков, страховых (перестраховочных) организаций, накопительных пенсионных фондов, утвержденные постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15 марта 2004г. №67. 20. Правила назначения и деятельности временной администрации (временного администратора) банка, страховой (перестраховочной) организации, накопительного пенсионного фонда, утвержденные постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15 марта 2004г. №68. 21. Правила выдачи, приостановления и отзыва лицензий на проведение банковских операций и иных операций, осуществляемых банками, утвержденные постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 12 июля 2004г. № 197. 22. Постановление Конституционного Совета Республики Казахстан от 25 мая 1998г. №4/1 «Об отказе в принятии к производству представления Жамбылского областного суда о признании статьи 73 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» не соответствующей Конституции Республики Казахстан». 23. Постановление Конституционного Совета Республики Казахстан от 20 декабря 2000г. №21/2 «Об официальном толковании пункта 3 статьи 26 и пункта 2 статьи 76 Конституции Республики Казахстан». 24. Нормативное постановление Верховного суда Республики Казахстан от 28 апреля 2000 года №3 «О некоторых вопросах применения судами Республики Казахстан законодательства о банкротстве». 25. Пресс-релиз Национального Банка Республики Казахстан от 16 октября 2000г. № 032 «О разъяснении норм действующего законодательства по вопросам принудительной (судебной) ликвидации банков». 26. Банковская система за десять лет независимости Казахстана. Кол. авторов по рук-вом Абдулиной Н.К. / Алматы, Национальный Банка РК, 2001г. С.117, 125-129. 27. Руководство Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций паники не демонстрировало. / Сайт газеты «Казахстанская правда» (http://kazpravda.kz), 16 сентября 2004г.
Опубликовано в бюллетене «Предприниматель и право» - Алматы, октябрь 2004, №20 (258), С.10-13; ноябрь 2004 №21 (259), С.13-16; №22 (260), С.11-16; декабрь 2004 №23 (261), С.10-15.
[1] Таким уполномоченным органом вплоть до 1 января 2004 г. являлся Национальный Банк Республики Казахстан. Однако в связи с принятием в 2003 г. Закона «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», изданием Указа Президента РК от 31 декабря 2003 г. № 1270 Национальный Банк РК был реорганизован путем выделения из него Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций с передачей последнему всех функций по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, в том числе и функций банковского надзора. [2] Примечателен факт обращения Жамбылского областного суда в Конституционный Совет Республики о признании несоответствующей Конституции РК ст. 73, в то время, Указа Президента РК, имеющего силу закона, «О банках и банковской деятельности в РК». В частности, судьи обосновывали свою позицию тем, что «возложенные на суды статьей 73 вышеназванного Указа …несвойственной им функции по контролю за деятельностью ликвидационных комиссий банков противоречит конституционным нормам о независимости суда и равноправии сторон». Признав, что применение этой статьи «действительно затрудняет работу судов и в этом плане умаляет их независимость» Конституционный Совет, не усмотрев ущемления конкретных конституционных прав человека и гражданина, отказал к принятию в конституционное производство вышеупомянутого обращения. [3] См. Банковская система за десять лет независимости Казахстана. Кол. авторов по рук-вом Абдулиной Н.К. / Алматы, Национальный Банка РК, 2001г. С.117, 125-129. [4] См. Руководство Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций паники не демонстрировало (информ. сообщение). / Сайт газеты «Казахстанская правда» (http://kazpravda.kz), 16 сентября 2004г. [5] Ими являются председатель и члены совета директоров, председатель и члены Правления, иные руководители осуществляющие координацию и (или) контроль за деятельностью структурных подразделений банка и обладающие правом подписи документов, на основании которых проводятся банковские операции, главный бухгалтер и его заместители, первый руководитель и главный бухгалтер филиала. [6] В соответствии с данной нормой Закона о банках систематическими нарушениями, неисполнениями обязательств и т.п. признаются таковые, если они имели место три и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев, (если, однако, самим этим Законом не предусмотрено иное). [7] Основания отзыва лицензий банка исчерпывающе перечислены в ст. 48 Закона о банках и указаны в параграфе 2.3. настоящего раздела. [8] На данный момент таких других оснований не предусмотрено действующим законодательством Казахстана. Возможно, эта норма рассчитана на перспективу, но сегодня трудно представить иные основания, поскольку инициаторами банкротства банка могут быть только уполномоченный надзорный орган, реализующий свою волю посредством отзыва у банка лицензий, и кредиторы банка, предъявляющие к банку имущественные требования, которые последний не в состоянии оплатить, тем самым обусловливая решение вопроса о его банкротстве. [9] Согласно Закону о банкротстве неплатежеспособность определяется как неспособность должника выполнить денежные обязательства и иные требования денежного характера. Неплатежеспособность должника возникает при неисполнении должником обязательства в течение трех месяцев с момента наступления срока его исполнения. В свою очередь, несостоятельность означает признанную судом или самим должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, включая требования по оплате заработной платы. Признанная судом несостоятельность должника является основанием для его ликвидации. Такая несостоятельность называется банкротством. [10] Согласно нормативному постановлению Верховного Суда РК от 28 апреля 2000г. №3 «О некоторых вопросах применения судами Республики Казахстан законодательства о банкротстве» заявления о признании должника банкротом рассматриваются судом, если требования кредиторов к должнику в совокупности составляют сумму не менее 150 месячных расчетных показателей (один такой показатель сегодня составляет 919 тенге, по существующему курсу - приблизительно 6,5 долларов США). [11] Понятие «фактического капитала» не имеет легального определения. В связи с этим представляется целесообразным определять его показатель, основываясь на содержании документов финансовой отчетности банка. [12] Следует отметить, что порядок представления суду кандидатуры специального управляющего, его статус, полномочия и ответственность не регламентированы в должном объеме действующим законодательством. Мнение о причинах такого положения изложено выше в контексте рассмотрения вопроса о регламентации принудительной реорганизации в целом. [13] Принимая во внимания тот фактор, что практически все действующие в настоящее время в Казахстане банки являются участниками системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, участие Фонда в комитете кредиторов ликвидируемых банков становится правилом. [14] Как указано в предыдущей ссылке, участие всех казахстанских банков в данной системе обусловливает обязательное включение в ликвидационную комиссию представителя Агентства. [15] Указанное требование применяется в течение пяти лет после даты принятия решения о принудительной ликвидации финансовой организации (включая основание признания ее банкротом). [16] Источники, если не указано специально, взяты из электронной справочной правовой системы «ЮРИСТ» по состоянию на 17 сентября 2004 года.
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов |