|
|
|
Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации
И. Иванова, сертифицированный бухгалтер-практик САР
КАКИМИ ПРОВОДКАМИ В 1С ОТРАЗИТЬ НДС ЗА НЕРЕЗИДЕНТА?
ИП резидент России оказал рекламную услугу ТОО резиденту РК, плательщику НДС. ИП предоставил акт выполненных работ, а счет-фактуру отказался предоставить, ссылаясь на законодательство РФ. Нужно ли требовать счет-фактуру у ИП? Каким документом нужно занести в программу 1С 8.2 услугу от нерезидента? ТОО оплатило НДС 12% через банк и указало проводки: Дт 3130 - Кт 1030. Каким документом нужно произвести начисление НДС, и какие будут проводки при этом?
Комментарии. В данном случае в соответствии с законодательством РК о бухгалтерском учете для признания произведенных расходов и отнесения их на вычеты необходимо иметь подписанный сторонами сделки акт выполненных работ. Т. к. исполнитель услуг является нерезидентом РК, то выписка счета-фактуры нерезидентом производится в соответствии с налоговым законодательством страны, резидентом которой является нерезидент. В 1С стоимость полученной от нерезидента услуги отражается через документ «Поступление ТМЗ, работ и услуг». Отражение начисленного НДС за нерезидента следует оформить через документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам, работам и услугам в целях НДС». Корреспонденция счетов может быть следующей:
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов |