|
|
|
Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации
Е. Ловчикова, консультант по «1С», сертификат «1С:Профессионал»
ОТРАЖЕНИЕ ОПЕРАЦИИ БЕЗВОЗМЕЗДНОЙ ПЕРЕДАЧИ ПОМЕЩЕНИЯ В ПРОГРАММЕ 1С: ПРЕДПРИЯТИЕ. БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ КАЗАХСТАНА 8.2.
Два ТОО на ОУР стоят на учёте по НДС. ТОО 1 подарило ТОО 2 производственное помещение. Как правильно отразить эту операцию в 1С, ф 100 и ф 300?
Рассмотрим данную ситуацию для ТОО 1. 1) ТОО 1 не продает помещение, а безвозмездно передает (дарит), поэтому необходимо данное помещение списать с баланса. Для того, чтобы списать ОС в программе 1С нужно сформировать документ «Списание ОС» (меню «ОС и НМА» Выбытие ОС Списание ОС) Заполните табличную часть документа, укажите помещение и заполните остальные данные, нажав на кнопку «Заполнить» Для списка ОС. Программа заполнит автоматически данные по ОС. Обязательно поставьте галочку «Снять с учета по налогам». Проведите документ. Сформируются следующие проводки: 2) Так как в декларации по НДС, стоимость безвозмездно переданного имущества включается в обороты по реализации, то необходимо в 1С начислить НДС с остаточной стоимости ОС. (НК ст.231 п1. пп1., ст.238 п.2) Перейдите в меню «Операции» Операция (бухгалтерский и налоговый учет) создайте новый документ. Не забудьте нажать кнопку «Заполнить БУ/НУ», для того, чтобы сформировались проводки по налоговому учету.
В программе 1С, помимо бухгалтерских проводок, есть движения по регистрам, благодаря которым заполняется 300 форма в 1С. К сожалению ручная операция не делает движений по регистрам и поэтому, чтобы НДС с данной операции отразился в 300 форме необходимо создать документ «Корректировка записей регистров». Перейдите в меню «Операции» «Корректировка записей регистров». Создайте новый документ. В верхней части документа нажмите на кнопку «Настройка». На вкладке «Накопления» установите галочку «Налог на добавленную стоимость» и нажмите на кнопку «ОК».
Далее необходимо заполнить документ следующим образом:
Налогоплательщик и Организация - укажите Вашу организацию Вид операции реализации - Безвозмездная передача Очень важно заполнить реквизит «Вид операции реализации». Вы можете создать новый справочник, назвать его, например, «Безвозмездная передача» и в нем обязательно укажите строку 300 формы, указав ее в поле «Отражение в Декларации по НДС». · Вид налога - НДС · Ставка НДС - 12% · Покупатель - не заполняем · ТМЗ - выбрать из списка «Основные средства», а затем Ваше ОС, которое Вы передаете безвозмездно. · ГТД - не заполняем · Структурная единица - укажите Вашу организацию · Сумма без НДС - укажите сумму без НДС · Оборот по реализации - так же сумма, что и в реквизите «Сумма без НДС» · Сумма НДС - укажите сумму НДС В комментарии к документу напишите расшифровку данной операции, то есть для чего создан документ, чтобы в будущем, если забудете было понятно, что это за документ и для чего его создали. Нажмите кнопку ОК. НДС по данной операции будет отражен в 300 форме в строке 300.00.001. Расшифровка данной строки будет выглядеть следующим образом:
Что касается 100 формы, то изменения коснуться только стоимостного баланса подгруппы (группы), который согласно Налогового кодекса РК, уменьшается на балансовую стоимость переданных ОС по данным бухгалтерского учета, указанную в акте приема-передачи.
Настоящий материал является объектом авторского права. Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем.
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов |