Как в 1С изменить размер амортизационных отчислений по ФА в налоговом учете? (К. Рахманов, 14 мая 2015 г.) (утратил силу)

К. Рахманов, аудитор ТОО «Ар-Аудит», СIPA

КАК В 1С ИЗМЕНИТЬ РАЗМЕР АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ ПО ФА В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ?

Компания осуществляет свою деятельность с 2009 года. В январе 2014 года компанией было принято решение и прописано в налоговой учетной политике, с целью увеличения НОД, уменьшить процентную ставку амортизационных отчислений по 4 группе с 15% до 5%. В 1С была изменена % ставка амортизационных отчислений с указание периода с 01.01.2014 года. Но после закрытия месяца изменений в расчетах амортизационных отчислений компания не видит. Как правильно произвести расчеты и отразить их в 1С, с учетом изменения процентной ставки начисления амортизационных отчислений? Как это будет отражаться в предыдущих отчетных периодах, какую остаточную стоимость компания должна применять на 01.01.2014 года, как правильно заполнять 100.00 форму по ФА в 2014 году с учетом изменений?

Для изменений ставки амортизации фиксированных активов в 1С: Предприятие в налоговом учете нужно изменить ставку с 15% до 5% в 4 группе ФА. Для этого надо пройти по следующему пути: ОС и НМА / Сведения о группах фиксированных активов / в данной таблице указаны группы фиксированных активов в налоговом учете и нормы применяемой амортизации. По группе можно добавить копированием еще одну строку группы 4 указав период применения с 1 января 2014 года и применяемую норму вместо 15% новую ставку 5%.

После этого необходимо провести закрытие месяца (периода) через регламентные операции, при этом необходимо в регламентных операциях налогового учета поставить отметку в строках расчет доходов и вычетов по фиксированным активам, и включение активов, учитываемых отдельно, в стоимостной баланс групп.

После проведения закрытия месяца можно сформировать отчет по движению стоимости ФА (НУ) по следующему пути: ОС и НМА / Отчет по движению стоимости ФА (НУ), указав период 2014 год, сформировать отчет.

При этом в декларации по КПН за 2014 год новая норма амортизации будет применяться с 2014 года, предыдущие периоды изменению подлежать не должны.

В приложении 100.02 к декларации по КПН формы 100.00 стоимостный баланс на начало 2014 года должен указываться как стоимостный баланс наконец 2013 года за минусом начисленной амортизации за 2013 год, за 2014 год налоговая амортизация будет применяться уже по новой ставке в 5%.

Настоящий материал является объектом авторского права.

Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем.