Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации
Где отражается оборот без НДС при возврате товара поставщику? (Л. Кизина, профессиональный бухгалтер РК, бухгалтер-практик, CAP, CIPA, CPA TL I, CPA PL II, 8 мая 2019 г.)
ТОО ведет раздельный метод учета НДС. Возврат поставщику отражается в Декларации по НДС в приложении 300.06 «Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборотов, а также суммы НДС, отнесенного в зачет» в строке 300.06.007 «Корректировка суммы НДС, отнесенного в зачет». Облагаемый оборот с НДС отражается в строке 300.06.007, а в форме 300.00 в разделе «Сумма НДС, относимого в зачет» оборот не отражается? Соответственно будет расхождение с Декларацией по КПН формы 100 00? Оборот без НДС по возврату поставщику, где должен отразиться?
В соответствии с Правилами составления налоговой отчетности Декларации по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00), утвержденными приказом Министра финансов РК от 12 февраля 2018 года № 166, форма 300.06 «Корректировка размера, облагаемого и освобожденного оборотов, а также суммы НДС, отнесенного в зачет» предназначена для детального отражения корректировки размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы НДС, произведенной в отчетном налоговом периоде. Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы НДС производится в случаях и в порядке, предусмотренных статьями 383 и 384 Налогового кодекса. Также в данной форме отражаются сведения по корректировке суммы НДС, отнесенного в зачет, произведенной в соответствии со статьями 404 и 405 Налогового кодекса. Документ показан в сокращенном демонстрационном режиме
Чтобы продолжить, выберите ниже один из вариантов оплаты
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов
Вы можете купить этот документ
Как купить документ? 1200 тг
|