Как в форме 100.00 отразить комплектацию ОС? (Л. Кизина, 3 марта 2022 г.)

Как в форме 100.00 отразить комплектацию ОС?

(Л. Кизина, DipIFR, профессиональный бухгалтер РК, бухгалтер-практик, CAP, CIPA, налоговый консультант РК 1 категории, 3 марта 2022 г.)

Организация приобрела материалы по импорту из РФ. Полностью из этих материалов нужно сделать основное средство (обечайка съемник). Сделана комплектация, счет БУ 2932, счет НУ 1310 (Д-т 2932 К-т 1310), потом сделано принятие к учету. Правильно ли отражены ОС через комплектацию? Верные ли счета БУ и НУ?

В какой строке ФНО 100.00 должно быть отражено данное ОС, в строке 100.00.019 VII, верно ли это? (также это ОС отражено во 2 приложении в стоимости поступивших ФА).

Оформляется акт на списания запасов в 1С (Списание ТМЗ) для сборки ОС Д-т 2932 К-т 1310.

Оформляется документ «Принятие ОС к учету» с видом операции, на закладке «Основные средства» документа «Принятие к учету ОС» заполняется склад, который совпадает с аналитикой склады для счета 2932, выбранной в документе списание ТМЗ, Д-т 2410 К-т 2932.

Согласно Правилам составления формы 100.00 в строке 100.00.019 указывается себестоимость реализованных (использованных) товаров, стоимость приобретенных работ, услуг, относимые на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 242 Налогового кодекса. Определяется как 100.00.019 I - 100.00.019 II + 100.00.019 III + 100.00.019 IV + 100.00.019 V - 100.00.019 VI - 100.00.019 VII - 100.00.019 VIII - 100.00.019 IX.

В строке 100.00.019 III А указывается себестоимость приобретенных, безвозмездно полученных в течение отчетного налогового периода налогоплательщиком запасов.

В строке 100.00.019 VII указываются стоимость работ и услуг, себестоимость запасов, включаемые в первоначальную стоимость фиксированных активов, объектов преференций, активов, не подлежащих амортизации.

В строке 100.02.002 указывается общая стоимость поступивших в налоговом периоде фиксированных активов. Определяется как сумма строк с 100.02.002 I по 100.02.002 IV.