|
|
|
План работы бухгалтеру на февраль 2023 г.
Февраль пришел в конце зимы, Холодный он, но рады мы, Ведь очень скоро снег сойдет, Подснежник нежный расцветет.
Текущая работа… 1-10 февраля Начислить и выплатить заработную плату за январь 2023 года
6 февраля (не позднее 5 февраля) Оплатить: · ИПН по доходам лицам, занимающихся частной практикой (частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, профессиональных медиаторов), полученным в январе 2023 года (п.3 ст.365 НК)
1-15 февраля Завершить подготовку к закрытию прошедшего месяца: ✔ проверить наличие всех первичных документов, при их отсутствии – запросить; ✔ провести сверку ЭСФ, полученных на портале ИС ЭСФ и отраженных в программе 1С; ✔ провести закрытие дебиторской/кредиторской задолженности; ✔ подписать Акты сверок с поставщиками/подрядчиками; ✔ провести «Экспресс-проверку ведения учета» в 1С; ✔ проверить заполнение ФНО 200.00 и 300.00 в 1С; ✔ скачать и изучить построчные заполнения налоговой отчетности.
14 февраля (до 15 февраля) Сдать отчетность: 510.00 – Декларация по подписному бонусу за 4 квартал 2022 года (ст.730 НК)
15 февраля (не позднее 15 февраля) Сдать отчетность: 101.03 – Расчет по КПН, удержанному у источника выплаты с дохода резидента за 4 квартал 2022 года (ст.312 НК) 101.04 – Расчет по КПН, удержанному у источника выплаты с дохода нерезидента за 4 квартал 2022 года (подается юридическим лицом-резидентом, являющимся недропользователем, уплачивающим КПН, удержанный у источника выплаты, с доходов нерезидента от прироста стоимости за счет средств, полученных от налогового агента, или за счет собственных средств) (п.12-14 ст.650 НК) 200.00 – Декларация по ИПН и СН за 4 квартал 2022 года (п.1 ст. 355, п.1 ст.489, п.12-14 ст.650, ст.657 и п.2 ст.680 НК) 300.00 – Декларация по НДС за 4 квартал 2022 года (п.1, 2 ст.424 НК) ликвидационная при снятии с регистрационного учета по решению налогового органа в январе 2023 года (п.4 ст.424 НК) 400.00 – Декларация по акцизу и 421.00 – Расчет акциза за структурные подразделения или объекты, связанные с налогообложением, за декабрь 2022 года (п.2, 3 ст.478 НК) 500.00 – Декларация по роялти, по бонусу добычи, по доле РК по разделу продукции, по дополнительному платежу недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции за 4 квартал 2022 года (ст.722 НК, п.1 Правил составления ФНО 500.00) 531.00 – Декларация (Расчет) об исполнении налогового обязательства в натуральной форме за 4 квартал 2022 года: - недропользователи представляют Декларацию за 4 квартал 2022 года по приложению 531.01 (п.5 ст.772, п.8 ст.773 НК), - получатели от имени государства представляют Расчет текущих платежей за 4 квартал 2022 года по приложениям 531.02, 531.03 (пп.1) п.6 ст.772, п.8 ст.773 НК) 560.00 – Декларация по платежу по возмещению исторических затрат за 4 квартал 2022 года, если размер платежа по возмещению исторических затрат превышает 10 000 МРП = 30 630 000 тенге (п.2 ст.735 НК) 570.00 – Декларация по рентному налогу на экспорт за 4 квартал 2022 года (ст.719 НК) 590.00 – Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых за 4 квартал 2022 года (ст.751 НК) 701.01 – Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество на 2023 год: - по налоговым обязательствам, определенным по состоянию на 1 января 2023 года (п.1 ст.516, п.1 ст.525, ст.701 НК); - по объектам, по которым возникли или изменились налоговые обязательства по земельному налогу по состоянию на 1 февраля 2023 года (п.2 ст.516 НК); - по объектам, по которым возникли или изменились налоговые обязательства по налогу на имущество по состоянию на 1 февраля 2023 года (п.2 ст.525 НК) 710.00 – Декларация по налогу на игорный бизнес за 4 квартал 2022 года (ст.541 НК) 860.00 – Декларация по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников за 4 квартал 2022 года (п.2 ст.572 НК) 870.00 – Декларация по плате за негативное воздействие на окружающую среду (по объектам загрязнения для плательщиков с объемами платежей 100 МРП = 306 300 тенге и больше в суммарном объеме за 2022 год, по передвижным источникам загрязнения) за 4 квартал 2022 года (п.2 ст.579 НК) 910.00 – Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса за 2 полугодие 2022 года (п.1 ст.688 НК) 913.00 – Декларация для налогоплательщиков, применяющих СНР розничного налога за 4 квартал 2022 года (п.2 ст.696-2 НК)
20 февраля (не позднее 20 февраля) Сдать отчетность: 328.00 – Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов за январь 2023 года (при получении импорта из стран ЕАЭС в январе 2023 года) (п.2 ст.456, п.4 ст.478 НК) 851.00 – Расчет сумм текущих платежей платы за пользование земельными участками на 2023 год по земельным участкам, имеющимся на начало 2023 года и если договор о временном возмездном землепользовании заключен или получена лицензия на разведку или добычу твердых полезных ископаемых в период с 1 января по 20 февраля 2023 года (п.2 и 3 ст.565 НК) Оплатить: · НДС по импортированным товарам в рамках ЕАЭС в январе 2023 года (п.5 ст.456 НК) · Акциз, в том числе по импортированным товарам с территории государств-членов ЕАЭС за январь 2023 года (п.1 ст.475, п.3 ст.480 НК)
24 февраля (до 25 февраля) Оплатить: · ИПН с доходов физических лиц-нерезидентов, выплаченных в январе 2023 года: - предоставленного иностранного персонала нерезидентом, деятельность которого не образует постоянного учреждения в РК (п.7 ст.655 НК); - иностранцев и лиц без гражданства, направленных в РК юридическим лицом-нерезидентом, не зарегистрированным в качестве налогоплательщика РК (п.5 ст.656 НК)
27 февраля (не позднее 25 февраля) Оплатить: · КПН авансовые платежи за февраль 2023 года (п.2 ст.306 НК) · КПН, удержанный у источника выплаты с доходов резидента, выплаченных в январе 2023 года (п.1 ст.311 НК) · КПН, удержанный у источника выплаты: - с доходов нерезидента начисленных и выплаченных, а также в пределах суммы выплаченной предоплаты в январе 2023 года (пп.1), 3) п.1 ст.647 НК); - с доходов нерезидента из источников в РК от прироста стоимости (п.12-14 ст.650 НК) · КПН, ИПН, указанные в декларации для налогоплательщиков, применяющих СНР розничного налога за 4 квартал 2022 года (п.3 ст. 696-2 НК) · КПН (ИПН) в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации за 2 полугодие 2022 года (п.2 ст. 688 НК) · Социальный налог в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов за минусом социальных отчислений по упрощенной декларации за 2 полугодие 2022 года (п.2 ст.688 НК) · ИПН, удержанный у источника выплаты: - с доходов, выплаченных в январе 2023 года (п.3 ст.351, п.2 ст.680, ст.689, п.2 ст.705 НК); - с доходов физлиц-нерезидентов из источников в РК от прироста стоимости (п.12-14 ст.650, п.2 ст.655 НК) - с доходов физических лиц-нерезидентов из источников в РК, в том числе с доходов от деятельности в РК по трудовому договору (соглашению, контракту), заключенному с резидентом или нерезидентом, являющимися работодателями, выплаченных в январе 2023 года (не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором налог подлежит удержанию) (доходы по п.3, 5 ст.655 НК). · ИПН с доходов ИП, применяющего СНР с использованием СМП, за январь 2023 года (п.4 ст.686-3 НК) · ОПВ, удержанные из доходов, выплаченных в январе 2023 года · ОППВ, исчисленные по доходам, выплаченным работникам в январе 2023 года · Социальные отчисления за январь 2023 года · Отчисления на ОСМС, с доходов, выплаченных в январе 2023 года · Взносы на ОСМС, с доходов, выплаченных в январе 2023 года · Социальный налог за январь 2023 года (п.1 ст.487 НК) · Единый платеж за январь 2023 года (п.5 ст.776-4 НК) · НДС: - за 4 квартал 2022 года (пп.1) ст.425, п.1 ст.780 НК); - по ликвидационной декларации при снятии с регистрационного учета по НДС в январе 2023 года (не позднее 10 календарных дней со дня представления в налоговый орган ликвидационной декларации по НДС) (пп.3) ст.425 НК) · Земельный налог, текущий платеж по сроку не позднее 25 февраля 2023 года (п.4 ст.512 НК) · Налог на имущество, текущий платеж по сроку не позднее 25 февраля 2023 года (п.7 ст.522 НК) · Рентный налог на экспорт за 4 квартал 2022 года (ст.718, п.6 ст.773 НК) · Платеж по возмещению исторических затрат, если размер платежа превышает 10 000 МРП = 30 630 000 тенге за 4 квартал 2022 года (пп.2) п.1 ст.734 НК) · Налог на добычу полезных ископаемых за 4 квартал 2022 года (ст.750, п.6 ст.773 НК) · Роялти, бонус добычи, доля Республики Казахстан по разделу продукции, дополнительный платеж недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции за 4 квартал 2022 года (ст.722 НК, п.1 Правил составления ФНО 500.00) · Текущие платежи получателя от имени государства в счет уплаты налогов в натуральной форме за 4 квартал 2022 года (п.7 ст.772 НК) · Налог на игорный бизнес за 4 квартал 2022 года (ст.542 НК) · Плата за пользование земельными участками: - текущий платеж по сроку не позднее 25 февраля 2023 года (п.4 ст.564 НК); - физическим лицом по земельным участкам, полученным в возмездное землепользование и не используемым в предпринимательской деятельности, в случае если земельный участок находился на праве первичного возмездного землепользования на дату начала налогового периода или договор временного возмездного землепользования заключен в период с 1 января по 25 февраля 2023 года включительно (п.5 ст.564 НК); - при истечении срока действия договора временного возмездного землепользования или его расторжении в январе 2023 года (п.6 ст.564 НК); - годовая сумма платы недропользователей в случае действия лицензии на разведку или добычу твердых полезных ископаемых по состоянию на 1 января 2023 года и до окончания 2023 года, или при получении лицензии до 1 февраля 2023 года включительно (п.9 ст.564 НК); - сумма платы за фактический период действия лицензии, если на 1 февраля известно, что ее срок истекает в 2023 году (п.10 ст.564 НК); - сумма платы недропользователей за фактический период действия лицензии на разведку или добычу твердых полезных ископаемых, если ее срок истек в 4 квартале 2022 года (п.12 ст.564 НК) · Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников, текущий платеж за 4 квартал 2022 года (п.3 ст.570 НК) · Плата за негативное воздействие на окружающую среду по объектам загрязнения для плательщиков с объемами платежей 100 МРП = 306 300 тенге и больше в суммарном годовом объеме, по передвижным источникам загрязнения, текущий платеж за 4 квартал 2022 года (п.5 ст.577 НК) · Плата за использование радиочастотного спектра, уплачиваемая иностранцами, лицами без гражданства и юридическими лицами-нерезидентами, не осуществляющими деятельность в РК и не зарегистрированными в качестве налогоплательщиков РК, при получении разрешения в январе 2023 года (п.5 ст.596 НК) · Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы за февраль 2023 года (не позднее 25 числа текущего месяца) (п.2 ст.606 НК)
До 28 февраля
Сдать статистическую отчетность, предварительно проверить список своих отчетов по ОКЭД Проверить, не превышен ли оборот по реализации в целях постановки на регистрационный учёт по НДС. Оборот не должен превышать 20 000 МРП = 69 000 000 тенге. Проверить налогоплательщикам, применяющим СНР на основе УД, не превышен ли доход за налоговый период для целей применения данного режима. Оборот не должен превышать 24 038 МРП = 82 931 100 тенге. Проверить налогоплательщикам, применяющим СНР с использованием фиксированного вычета, не превышен ли доход за налоговый период для целей применения данного режима. Оборот не должен превышать 144 184 МРП = 497 434 800 тенге.
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
Повысить квалификацию в «Бизнес-школе Параграф», просмотреть вебинары и видеосеминары, получить сертификат о прослушанных часах (минимум 40 часов в год). БЕСПЛАТНО для комплектов ИС Параграф «Бухгалтер». Необходима регистрация.
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
Оформить/продлить подписку на ИС Параграф «Бухгалтер». ИС Параграф «Бухгалтер» - комплекс правовой, разъяснительной и справочной информации для бухгалтеров, ИП, для отдела кадров и руководителей бизнеса.
10 причин начать работу с ИС Параграф «Бухгалтер» уже сейчас:
1. Работаем на прямую с государственными органами
2. Самая полная и актуальная база документов
3. Высококвалифицированные консультации: телефонные и письменные
4. Вебинары/видеосеминары по актуальным темам
5. Электронная рассылка важной информации для бухгалтеров
6. 20 +100 часов повышения квалификации ежегодно
7. Бесплатное вступление в ПОБ «ACPA» на 2023 год
8. 10% скидка на дистанционное обучение на сертификацию «Профессиональный бухгалтер РК»
9. Калькуляторы онлайн
10. Бесплатное автоматическое обновление «СОНО»
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов |