Какой датой и какую сумму оборота по реализации нужно отразить в строке 300.00.01 ФНО 300.00? (В. Зубку, 7 февраля 2025 г.)

Какой датой и какую сумму оборота по реализации нужно отразить в строке 300.00.01 ФНО 300.00?
(В. Зубку, аудитор РК, DipIFR ACCA, CIPA, САР, профессиональный бухгалтер РК, 7 февраля 2025 г.)

АВР выписан 31.12.2024 года на сумму 500 000 тенге, а ЭСФ выставлен 10.01.2025 года.

Какую сумму оборота нужно указывать в ФНО 300.00 за 4 квартал 2024 года по строке 300.00.001?

В соответствии с Правилами составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)»:

1) в строке 300.00.001 А указывается сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, облагаемых НДС, за исключением оборотов, облагаемых НДС по нулевой ставке в соответствии с Налоговым кодексом;

2) в строке 300.00.001 В указывается сумма начисленного НДС по оборотам, отраженным в строке 300.00.001 А;

3) в строке 300.00.001 I А указывается сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, облагаемых НДС, по которым произведена выписка счетов-фактур;