в постановление Правления Национального Банка РК от 29 февраля 2016 года № 66 «Об установлении Перечня основных документов, подлежащих хранению, и сроков их хранения в банках второго уровня»; в постановление Правления Национального Банка РК от 28 ноября 2016 года № 278 «Об утверждении Правил, сроков и объемов предоставления кредитными бюро информации и сведений в Национальный Банк Республики Казахстан»; в постановление Правления Национального Банка РК от 28 января 2017 года № 21 «Об утверждении Правил выдачи банками второго уровня банковских гарантий и поручительств»; в постановление Правления Национального Банка РК от 28 января 2017 года № 22 «Об установлении критериев кредита без обеспечения (бланкового кредита)». См. постановление Правления Национального Банка РК от 27.08.18 г. № 195 (вводится в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования - с 14.11.18 г., за исключением некоторых пунктов).
Утверждены Правила исчисления, условия действия плавающей ставки вознаграждения по договорам банковского вклада. Данные Правила разработаны в соответствии с пунктом 1-2 статьи 760 Гражданского кодекса РК от 1 июля 1999 года (Особенная часть) и подпунктом 86-3) статьи 15 Закона РК от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и определяют порядок исчисления и условия действия плавающей ставки вознаграждения по договорам срочного или сберегательного вкладов, заключаемым с физическими и юридическими лицами, для банков второго уровня. См. постановление Правления Национального Банка РК от 27.08.18 г. № 194 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 27.10.18 г.).
В соответствии с Законом РК «О Национальном Банке Республики Казахстан» Правлением Национального Банка РК признаны утратившими силу: 1) постановление Правления Национального Банка РК от 16 апреля 2004 года № 57 «Об утверждении Правил переучета векселей Национальным Банком Республики Казахстан»; 2) постановление Правления Национального Банка РК от 27 декабря 2010 года № 103 «О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 апреля 2004 года № 57 «Об утверждении Правил переучета векселей Национальным Банком Республики Казахстан». См. постановление Правления Национального Банка РК от 27.08.18 г. № 193 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 14.10.18 г.).
В соответствии с законами РК от 18 декабря 2000 года «О страховой деятельности», от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг», от 7 июля 2004 года «Об инвестиционных и венчурных фондах» Правлением Национального Банка РК утверждены: 1) Правила и особенности участия страхователя в инвестициях или прибыли страховщика (далее - Правила); 2) Требования к содержанию договора страхования, предусматривающего условие участия страхователя в инвестициях или прибыли страховщика (далее - Требования); 3) Условия и Правила передачи страховой организацией активов, сформированных за счет части страховых премий, полученных от страхователей для целей инвестирования, и доходов (убытков), полученных от их инвестирования, в инвестиционное управление управляющему инвестиционным портфелем, не являющемуся страховой организацией (далее - Порядок). Правила распространяются на: страховые организации, имеющие лицензию по отрасли «страхование жизни», осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условие участия страхователя в инвестициях или прибыли страховщика; страховые организации, имеющие лицензию по отрасли «страхование жизни» и лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционным портфелем на рынке ценных бумаг, осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условие участия страхователя в инвестициях или прибыли страховщика; профессиональных участников рынка ценных бумаг, имеющих лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционным портфелем на рынке ценных бумаг. Требования разработаны в соответствии с Законом РК от 18 декабря 2000 года «О страховой деятельности» и устанавливают требования к содержанию договора страхования, заключаемого между страховой организацией и страхователем и предусматривающего условие участия страхователя в инвестициях или прибыли страховщика. Договор страхования, предусматривающий условие участия страхователя в инвестициях, помимо сведений, указанных в пункте 1 статьи 826 Гражданского кодекса РК (Особенная часть) содержит следующие сведения: 1) размеры рисковой и накопительной частей страховой премии (страховых взносов); 2) размеры и порядок взимания вознаграждения страховой организацией и управляющим инвестиционным портфелем (в случае его привлечения); 3) условия и порядок управления активами страхователей страховой организацией; 4) условия и порядок передачи активов страхователей в инвестиционное управление управляющему инвестиционным портфелем (в случае его привлечения); 5) порядок и объекты инвестирования активов страхователя; 6) наименования и виды фондов и (или) внешних фондов, в которые будут инвестированы активы страхователя; 7) права, обязанности и ответственность страховой организации и страхователя; 8) условия и порядок прекращения существования фонда (внешнего фонда). Договор страхования, предусматривающий условие участия страхователя в прибыли страховщика, помимо сведений, указанных в пункте 1 статьи 826 Гражданского кодекса, содержит следующие сведения: 1) условия, порядок и сроки распределения прибыли страховой организации; 2) права, обязанности и ответственность страховой организации и страхователя; 3) размеры и порядок взимания вознаграждения страховой организацией. В Порядке прописано, что передача страховой организацией активов, сформированных за счет части страховых премий, полученных от страхователей для целей инвестирования, и доходов (убытков), полученных от их инвестирования, в инвестиционное управление управляющему инвестиционным портфелем, не являющемуся страховой (перестраховочной) организацией, осуществляется на основании договора по управлению активами страхователей. По договору по управлению активами страхователей накопительная часть страховой премии передается страховой организацией в доверительное управление управляющему инвестиционным портфелем в целях их объединения с деньгами других инвесторов во внешний фонд и последующего их инвестирования согласно правилам данного внешнего фонда. Также признано утратившим силу постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 3 сентября 2010 года № 134 «Об утверждении Правил участия страхователя в инвестициях или прибыли страховой организации». См. постановление Правления Национального Банка РК от 27.08.18 г. № 190 (вводится в действие с 01.10.18 г. и подлежит официальному опубликованию).
Утверждены Правила раскрытия эмитентом информации, Требования к ее содержанию, а также сроки ее раскрытия на интернет-ресурсе депозитария финансовой отчетности. В соответствии с Законом РК от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг» Правлением Национального Банка РК утверждены: 1) Правила раскрытия эмитентом информации; 2) Требования к содержанию информации, подлежащей раскрытию эмитентом, а также сроки раскрытия эмитентом информации на интернет - ресурсе депозитария финансовой отчетности. Правилами прописано, что эмитент, чьи ценные бумаги включены в официальный список фондовой биржи, функционирующей на территории Республики Казахстан, и не обращаются на площадке фондовой биржи, функционирующей на территории иностранного государства, в дополнение к информации, указанной в частях первой и третьей пункта 2 статьи 102 Закона о рынке ценных бумаг осуществляет раскрытие на интернет-ресурсе депозитария финансовой отчетности ежеквартально в течение 30 (тридцати) рабочих дней, следующих за последним днем отчетного квартала, ежеквартальной неконсолидированной финансовой отчетности, состоящей из: 1) бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, составленных в соответствии с формами, утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 28 июня 2017 года № 404 «Об утверждении перечня и форм годовой финансовой отчетности для публикации организациями публичного интереса (кроме финансовых организаций)», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15384, - для акционерного общества, за исключением финансовой организации; 2) бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, составленных в соответствии с формами, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 41 «Об утверждении Правил представления финансовой отчетности финансовыми организациями, микрофинансовыми организациями», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 13504, - для акционерного общества, являющегося финансовой организацией, за исключением банка второго уровня; 3) отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня, составленный в соответствии с формой, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 137 «Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности банков второго уровня Республики Казахстан и Правил их представления», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов № 17313, - для акционерного общества, являющегося банком второго уровня; 4) отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах ипотечных организаций, составленный в соответствии с формой, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178 «Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и Правил их представления», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов № 10117, - для акционерного общества, являющегося ипотечной организацией; 5) бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, составленных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО), - для эмитента, не являющегося акционерным обществом. Также признаны утратившими силу: 1) постановление Правления Национального Банка РК от 28 января 2016 года № 26 «Об утверждении Правил размещения на интернет-ресурсах депозитария финансовой отчетности, фондовой биржи информации о корпоративных событиях, финансовой отчетности и аудиторских отчетов, списков аффилиированных лиц акционерных обществ, а также информации о суммарном размере вознаграждения членов исполнительного органа по итогам года»; 2) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 апреля 2017 года № 70 «О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 26 «Об утверждении Правил размещения на интернет-ресурсах депозитария финансовой отчетности, фондовой биржи информации о корпоративных событиях, финансовой отчетности и аудиторских отчетов, списков аффилиированных лиц акционерных обществ, а также информации о суммарном размере вознаграждения членов исполнительного органа по итогам года». См. постановление Правления Национального Банка РК от 27.08.18 г. № 189 (вводится в действие с 01.01.19 г. и подлежит официальному опубликованию).
Внесены изменения в некоторые постановления Правления Национального Банка РК по вопросам регулирования рынка ценных бумаг. Изменения внесены в следующие НПА. 1. В постановление Правления Национального Банка РК от 24 февраля 2012 года № 78 «Об утверждении Правил признания организациями, осуществляющими брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционным портфелем, индивидуальных и институциональных инвесторов квалифицированными инвестор заголовок которого изложен в следующей редакции: «Об утверждении Правил признания организациями, осуществляющими брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, индивидуальных и институциональных инвесторов квалифицированными инвесторами». Изменения внесены и в Правила признания организациями, осуществляющими брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, индивидуальных и институциональных инвесторов квалифицированными инвесторами. 2. В постановление Правления Национального Банка РК от 27 июля 2012 года № 228 «Об установлении перечня финансовых инструментов, разрешенных к приобретению только за счет средств квалифицированных инвесторов». 3. В постановление Правления Национального Банка РК от 26 сентября 2016 года № 239 «Об утверждении Правил выпуска, размещения, обращения и погашения краткосрочных нот Национального Банка Республики Казахстан». См. постановление Правления Национального Банка РК от 27.08.18 г. № 188 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования- с 20.10.18 г., за исключением некоторых пунктов).
В соответствии с Законом РК от 2 июля 2018 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам страхования и страховой деятельности, рынка ценных бумаг», признаны утратившими силу некоторые нормативные правовые акты РК, а также структурные элементы некоторых нормативных правовых актов РК по вопросам регулирования рынка ценных бумаг по перечню согласно приложению к данному постановлению. См. постановление Правления Национального Банка РК от 27.08.18 г. № 187 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 15.10.18 г., за исключением некоторых пунктов).
Изменен Перечень комиссий и иных платежей, связанных с выдачей и обслуживанием банковского займа и микрокредита, выданных физическому лицу, учитываемых при расчете годовой эффективной ставки вознаграждения. К комиссиям и иным платежам, связанным с выдачей и обслуживанием займа, микрокредита, выданным (выдаваемым) физическому лицу, учитываемым при расчете годовой эффективной ставки вознаграждения, относятся, в том числе следующие комиссии и иные платежи: 4) за открытие и ведение банковских счетов, связанных с выдачей и обслуживанием займа. Дополнено, что комиссия за ведение банковских счетов, связанных с выдачей и обслуживанием займа, не устанавливается и не взимается по договорам ипотечного займа физического лица. См. постановление Правления Национального Банка РК от 27.08.18 г. № 186 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 19.10.18 г.).
Внесены изменения и дополнения в некоторые постановления Правления Национального Банка РК по вопросам ведения бухгалтерского учета. Изменения по вопросам ведения бухгалтерского учета внесены в следующие НПА. 1. В постановление Правления Национального Банка РК от 24 декабря 2007 года № 152 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета банками второго уровня и акционерным обществом «Банк Развития Казахстана», в котором внесены изменения в Инструкцию по ведению бухгалтерского учета банками второго уровня и акционерным обществом «Банк Развития Казахстана». Пункт 166-6 Инструкции изложен в следующей редакции: «166-6. При индоссировании векселя осуществляются бухгалтерские записи, предусмотренные пунктом 166-5 настоящей Инструкции, а также следующие бухгалтерские записи: на учетную стоимость векселя и сумму превышения над учетной стоимостью векселя:
и, одновременно:
Бухгалтерские записи остались без изменений, но они не применяются при передаче векселя для переучета в Национальный Банк Республики Казахстан, а только при его индоссировании. 2. В постановление Правления Национального Банка РК от 1 февраля 2010 года № 4 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета управляющими инвестиционным портфелем и организациями, осуществляющими брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг», заголовок которого изложен в следующей редакции: «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета управляющими инвестиционным портфелем, организациями, осуществляющими брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг, и страховыми организациями, имеющими лицензию на осуществление деятельности по отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика», соответственно, изменено и название самой Инструкции. После внесенных изменений, Инструкция детализирует ведение бухгалтерского учета не только управляющими инвестиционным портфелем активов клиентов, находящихся в инвестиционном управлении, но и страховыми организациями, имеющими лицензию на осуществление деятельности по отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика. Заголовки глав 2, 2-1, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 и 12 Инструкции изложены в новой редакции, в которые внесены редакционные правки, во всех заголовках добавлено слово «Глава». 3. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года № 149 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета операций по страхованию и перестрахованию». В Инструкции по ведению бухгалтерского учета операций по страхованию и перестрахованию, утвержденной данным постановлением исключены пункты 49, 50, 51, 52 и 53. 4. В постановление Правления Национального Банка РК от 22 декабря 2017 года № 251 «Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета для страховых (перестраховочных) организаций, исламских страховых (перестраховочных) организаций, обществ взаимного страхования и страховых брокеров, Инструкции по ведению бухгалтерского учета страховыми (перестраховочными) организациями, исламскими страховыми (перестраховочными) организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами и о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам ведения бухгалтерского учета». В Типовом плане счетов бухгалтерского учета для страховых (перестраховочных) организаций, исламских страховых (перестраховочных) организаций, обществ взаимного страхования и страховых брокеров, утвержденном данным постановлением: Глава 2 «Счета» дополнена параграфом 10 «Активы клиентов, находящиеся в инвестиционном управлении». Глава 3 «Описание счетов» дополнена параграфом 4 «Активы клиентов, находящиеся в инвестиционном управлении». См. постановление Правления Национального Банка РК от 27.08.18 г. № 185 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 20.10.18 г.).
Внесены изменения в некоторые постановления Правления Национального Банка РК по вопросам ведения бухгалтерского учета и финансовой отчетности. Изменения внесены в следующие НПА. 1. В постановление Правления Национального Банка РК от 22 сентября 2008 года № 79 «Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан». Типовой план счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан (далее - План счетов) предназначен для группировки и текущего отражения элементов финансовой отчетности в стоимостном выражении единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (за исключением юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком), профессиональными участниками рынка ценных бумаг Республики Казахстан и микрофинансовыми организациями на счетах бухгалтерского учета для составления финансовой отчетности, тогда как до внесенных изменений План счетов применялся и специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями. В связи с этим, в Плане счетов НЕ используется следующая детализация подгрупп: 6) 90-99 «Операции, связанные с деятельностью специальных финансовых компаний и исламских специальных финансовых компаний», на которых отражаются операции, связанные с деятельностью специальных финансовых компаний и исламских специальных финансовых компаний. Соответственно, исключены номера и названия счетов: краткосрочные активы 1060 91 Выделенные активы специальной финансовой компании на текущих счетах в банке-кастодиане 1270 91 Начисленные доходы от сдачи имущества в аренду 1280 91 Выделенные активы специальной финансовой компании 1280 92 Выделенные активы исламской специальной финансовой компании 1280 93 Выделенные активы исламской специальной финансовой компании, переданные в аренду (финансовый лизинг) 1280 94 Амортизация выделенных активов исламской специальной финансовой компании, переданных в аренду 1280 95 Выделенные активы исламской специальной финансовой компании в инвестиционных проектах краткосрочные обязательства 3390 91 Обязательства перед оригинатором 3390 92 Обязательства перед исполнителем долгосрочные обязательства 4030 91 Облигации, выпущенные специальной финансовой компанией 4030 92 Дисконт по выпущенным в обращение облигациям специальной финансовой компании 4030 93 Премия по выпущенным в обращение облигациям специальной финансовой компании 4030 94 Выпущенные в обращение исламские арендные сертификаты 4030 95 Выпущенные в обращение исламские сертификаты участия 4030 96 Резервный фонд по исламским ценным бумагам доходы 6240 91 Доходы от восстановления (аннулирования) резервного фонда по исламским ценным бумагам 6280 91 -Доходы, связанные с амортизацией премии по облигациям, выпущенным в обращение специальной финансовой компанией расходы 7310 91 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по облигациям, выпущенным в обращение специальной финансовой компанией 7310 92 Расходы, связанные с амортизацией дисконта по облигациям, выпущенным в обращение специальной финансовой компанией 7310 93 Расходы, связанные с выплатой дохода по исламским арендным сертификатам 7310 94 Расходы, связанные с выплатой дохода по исламским сертификатам участия 7440 91 Расходы по формированию резервного фонда по исламским ценным бумагам Счета меморандума 8760 Акции (доли участия), переданные в доверительное управление оригинатору Также исключены названия и описания счетов балансовые счета 1060 91 «Выделенные активы специальной финансовой компании на текущих счетах в банке-кастодиане» (активный). 1270 91 «Начисленные доходы от сдачи имущества в аренду» (активный). 1280 91 «Выделенные активы специальной финансовой компании» (активный). 1280 92 «Выделенные активы исламской специальной финансовой компании» (активный). 1280 93 «Выделенные активы исламской специальной финансовой компании, переданные в аренду (финансовый лизинг)» (активный). 1280 94 «Амортизация выделенных активов исламской специальной финансовой компании, переданных в аренду» (контрактивный). 1280 95 «Выделенные активы исламской специальной финансовой компании в инвестиционных проектах» (активный). 3390 91 «Обязательства перед оригинатором» (пассивный). 3390 92 «Обязательства перед исполнителем» (пассивный). Счета меморандума 8760 «Акции (доли участия), переданные в доверительное управление оригинатору». см. другие. 2. В постановление Правления Национального Банка РК от 1 июля 2011 года № 68 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка»: Инструкция по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка теперь НЕ применяется специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями. 3. В постановление Правления Национального Банка РК от 13 февраля 2012 года № 33 «О перечне и сроках предоставления членами фондовой биржи финансовой отчетности и иной информации фондовой бирже». 4. В постановление Правления Национального Банка РК от 24 августа 2012 года № 270 «Об утверждении Правил организации ведения бухгалтерского учета». Соответственно и данными правилами организации ведения бухгалтерского учета теперь не руководствуются специальные финансовые компании, исламские специальные финансовые компании. 5. В постановление Правления Национального Банка РК от 19 декабря 2015 года № 240 «Об утверждении Правил расчета коэффициентов, характеризующих убыточность (коэффициент убыточности, коэффициент затрат, комбинированный коэффициент) страховой (перестраховочной) организации». В основных понятиях, используемых в Правилах, изложено в новой редакции понятие чистые расходы - чистые расходы по выплате комиссионного вознаграждения, общие и административные расходы, а также прочие расходы, соответствующие аналогичным статьям расходов, предусмотренным в приложении 5 к Правилам представления финансовой отчетности финансовыми организациями, микрофинансовыми организациями, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 41. То есть, опять же исключены специальные финансовые компании, исламские специальные финансовые компании. 6. В постановление Правления Национального Банка РК от 28 января 2016 года № 26 «Об утверждении Правил размещения на интернет-ресурсах депозитария финансовой отчетности, фондовой биржи информации о корпоративных событиях, финансовой отчетности и аудиторских отчетов, списков аффилиированных лиц акционерных обществ, а также информации о суммарном размере вознаграждения членов исполнительного органа по итогам года». Внесены уточнения в некоторые ссылки на нормативные акты, используемые в данных Правилах. 7. В постановление Правления Национального Банка РК от 28 января 2016 года № 41 «Об утверждении Правил представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями», где изменен заголовок Правил, который теперь звучит: «Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями, микрофинансовыми организациями». Также все формы финансовой отчетности изложены в новой редакции, в которой изменены тексты в правом верхнем углу, то есть опять же исключены специальные финансовые компании, исламские специальные финансовые компании. 8. В постановление Правления Национального Банка РК от 27 марта 2017 года № 47 «Об утверждении Правил автоматизации ведения бухгалтерского учета». Изменен пункт 1 Правил автоматизации ведения бухгалтерского учета, который теперь звучит: «1. Настоящие Правила автоматизации ведения бухгалтерского учета (далее - Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и определяют порядок автоматизации ведения бухгалтерского учета финансовыми организациями (за исключением юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и микрофинансовыми организациями (далее - организация)». Также смотрите Перечень некоторых постановлений Правления Национального Банка РК, признанных утратившими силу. См. постановление Правления Национального Банка РК от 27.08.18 г. № 184 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 09.11.18 г.).
Утверждены Правила применения ограниченных мер воздействия к операторам платежных систем и поставщикам платежных услуг, не являющимся банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций. Данные Правила разработаны в соответствии с законом РК от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и законом от 26 июля 2016 года «О платежах и платежных системах». Правила действуют на территории Республики Казахстан и распространяются на резидентов Республики Казахстан. Национальный Банк применяет ограниченную меру воздействия в отношении небанковского субъекта рынка платежных услуг с учетом одного или нескольких из следующих факторов: 1) уровня риска. 2) способности скорректировать ситуацию в результате применения выбранной ограниченной меры воздействия; 3) характера нарушений и возможных последствий для небанковского субъекта рынка платежных услуг и его клиентов; 4) частоты и продолжительности нарушений; 5) мер по устранению допущенных нарушений и (или) причин, а также условий, способствовавших их совершению, принятых (планируемых) небанковским субъектом рынка платежных услуг; 6) наличия примененных ограниченных мер воздействия, санкций за нарушение требований законодательства Республики Казахстан по вопросам, входящим в компетенцию Национального Банка, к небанковскому субъекту рынка платежных услуг; 7) осведомленности руководящих работников небанковского субъекта рынка платежных услуг о допущенных нарушениях; 8) анализа применяемой системы управления рисками и мер информационной безопасности; 9) общей способности небанковского субъекта рынка платежных услуг по обеспечению функционирования платежной системы либо по оказанию платежных услуг. Национальный Банк применяет следующие ограниченные меры воздействия в отношении небанковских субъектов рынка платежных услуг: 1) дача обязательного для исполнения письменного предписания; 2) вынесение письменного предупреждения; 3) составление письменного соглашения. См. постановление Правления Национального Банка РК от 27.08.18 г. № 181 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 29.10.18 г.).
Утверждены перечень, формы, сроки отчетности организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг РК и Правила их представления. В соответствии с законами РК от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг», от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» утверждены: 1) перечень отчетности организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг Республики Казахстан; 2) форма отчета о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов; 3) форма отчета об операциях обратное репо и репо, совершенных за счет собственных активов; 4) форма отчета о вкладах и деньгах на текущих счетах в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, размещенных за счет собственных активов; 5) форма отчета об инвестициях в капитал других юридических лиц за счет собственных активов; 6) форма отчета о выданных займах и дебиторской задолженности, учитываемых в составе собственных активов и активов клиентов, согласно приложению 6 к настоящему постановлению; 7) форма отчета по инвестиционным фондам; 8) форма отчета о структуре инвестиционного портфеля, приобретенного за счет активов клиентов; 9) форма отчета о структуре иного имущества инвестиционного фонда; 10) форма отчета об инвестициях инвестиционного фонда и прочих клиентов в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами, согласно приложению 10 к настоящему постановлению; и еще 17 других форм. Кроме того, утверждены Правила представления отчетности организациями, осуществляющими управление инвестиционным портфелем, брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг РК. Также признаны утратившими силу следующие НПА: 1) постановление Правления Национального Банка РК от 27 августа 2013 года № 230 «Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности организациями, осуществляющими управление инвестиционным портфелем, брокерскую и (или) дилерскую деятельность»; 2) пункт 1 Перечня нормативных правовых актов РК, в которые вносятся изменения и дополнения по вопросам представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг, утвержденного постановлением Правления Национального Банка РК от 29 января 2018 года № 5. См. постановление Правления Национального Банка РК от 30.07.18 г. № 162 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 06.10.18 г.).
Внесены изменения в некоторые НПА РК по вопросам представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг и ЕНПФ. В соответствии с законами РК от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг», от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» и в целях совершенствования нормативных правовых актов РК утвержден Перечень НПА РК, в которые вносятся изменения по вопросам представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг и единым накопительным пенсионным фондом. Изменения внесены в следующие постановления: В постановление Правления Национального Банка РК от 27 августа 2013 года № 228 «Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности банками-кастодианами добровольных накопительных пенсионных фондов», заголовок которого изложен в новой редакции: «Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности банков-кастодианов добровольных накопительных пенсионных фондов и Правил их представления». Формы отчетности, утвержденные данным постановлением, изложены в новой редакции. Также пункт пункт 3 Правил представления отчетности банками-кастодианами добровольных накопительных пенсионных фондов, изложен в следующей редакции: «3. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем банка-кастодиана добровольного накопительного пенсионного фонда, главным бухгалтером банка-кастодиана добровольного накопительного пенсионного фонда или лицами, уполномоченными на подписание отчета банка-кастодиана добровольного накопительного пенсионного фонда, исполнителем и хранится в банке-кастодиане добровольного накопительного пенсионного фонда». В постановление Правления Национального Банка РК от 23 сентября 2013 года № 248 «Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности кастодианом» заголовок которого изложен в следующей редакции: «Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности кастодианов и Правил их представления». Все формы отчетов, утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 29 февраля 2016 года № 59 «Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности организатора торгов и Правил их представления» и постановлением Правления Национального Банка РК от 28 августа 2017 года № 167 «Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности единого накопительного пенсионного фонда и Правил их представления» изложены в новой редакции. См. постановление Правления Национального Банка РК от 30.07.18 г. № 161 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 13.10.18 г.).
Внесены изменения в некоторые НПА РК по вопросам представления отчетности. Изменения внесены в Правила о минимальных резервных требованиях, включая структуру обязательств банков, принимаемых для расчета минимальных резервных требований, порядок расчета минимальных резервных требований, выполнения нормативов минимальных резервных требований, резервирования и осуществления контроля за выполнением нормативов минимальных резервных требований, утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 20 марта 2015 года № 38.
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов |