Пример процедур для проверки контрагентов (А.Дорохова, 24 августа 2016 г.)

А. Дорохова,

Профессиональный бухгалтер РК,

CAP, CIPA, ДипИФР

ПРИМЕР ПРОЦЕДУР ДЛЯ ПРОВЕРКИ КОНТРАГЕНТОВ

В свете большого количества недобросовестных поставщиков предлагаем Вашему вниманию пример процедур, которые руководство организации может внедрить у себя на предприятии с целью выявления недобросовестных поставщиков на начальной стадии до заключения договора с ними для минимизации своих рисков.

1. Получите и проверьте копии регистрационных документов (свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость);

2. Проверьте наличие идентификационного номера поставщика в базе данных налоговых органов по ссылке:

3. Удостоверьтесь, что поставщик зарегистрирован в качестве плательщика НДС. Проверьте на соответствие номер и серию свидетельства по НДС по ссылке:

4. По возможности получите, и проверьте копии последних налоговых деклараций;

По возможности получите, и проанализируйте финансовую отчетность компании. Хватит ли у нее ресурсов для работы с вами? Достаточно ли устойчивое финансовое положение компании? Не много ли у компании обязательств?

5. Получите подтверждение наличия доверенностей или иной документации, которая демонстрирует, что физическое лицо, подписывающее договор, уполномочено вступать в договорные отношения от имени поставщика;

6. Удостоверьтесь, что физические лица, действующие от имени поставщика не входят в список «Розыск СЭР» по ссылке: