Как настроить в 1С начисление амортизации после увеличения стоимости ОС при снятии с учета по НДС? (Г. Умрихина, 12 мая 2023 г.)

Как настроить в 1С начисление амортизации после увеличения стоимости ОС при снятии с учета по НДС?
(Г. Умрихина, CAP, профессиональный бухгалтер РК, налоговый консультант РК, 12 мая 2023 г.)

ТОО, применяющее общеустановленный режим налогообложения, было снято с регистрационного учета по НДС 27 марта 2023 года.

В ликвидационной декларации по НДС отражен оборот в виде остаточной стоимости основных средств и НДС по остаткам основных средств, ранее который был отнесен в зачет, отражен как начисленный в строке 300.00.001 формы 300.00.

Данный НДС должен быть включен в стоимость основных средств проводкой Д-т 2400 К-т 3130. Обычной операцией это сделать не получается, так как программа при расчете амортизации не учитывает увеличение стоимости активов.

Каким документом нужно увеличить стоимость основных средств, чтоб срок амортизации при этом не изменился?

При снятии с регистрационного учета по НДС в программе 1С необходимо внести данные в регистр сведений «Учетная политика (налоговый учет)» в программе 1С.

Но в данном регистре установить дату снятия с учета по НДС возможно исключительно по состоянию на 1 число месяца. Поэтому если компания, к примеру, снимается с учета по НДС с 27 марта 2023 года, то для настройки программы дата снятия устанавливается с 1 апреля 2023 года.

Чтобы не возникло проблем при составлении налоговой отчетности по форме 300.00 за период с 1 марта 2023 года по 27 марта 2023 года, в программе следует с даты снятия с учета по НДС (с 27 марта 2023 года по 31 марта 2023 года) снять признак «Учитывать НДС» в документах реализации и поступления по кнопке «Цены и валюта».

В этом случае при проведении документов не будут формироваться проводки по НДС.