Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации
Как отразить в учете оплату за участие в международной выставке? (Ш. Ахаева, менеджер-консультант по вопросам бухгалтерского учета ИС «Параграф», профессиональный бухгалтер РК, 12 августа 2019 г.)
ТОО резидент РК, принимает участие в международной выставке, проходящей на территории Российской Федерации, оплачена в полном объеме и получен акт выполненных работ и счет-фактура с НДС от Российского организатора. Какие возникают обязательства по оплате КНП и НДС, и как правильно отразить по бухгалтерскому и налоговому учету?
Согласно подпункту 11 пункта 9 статьи 645 Налогового кодекса, доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3, 4 и 5 пункта 1 статьи 644 настоящего Кодекса не подлежат налогообложению. Следовательно, выплата нерезиденту за услуги участия на выставке за пределами РК, на основании вышеуказанной статьи Налогового кодекса не подлежит обложению КПН у источника выплаты с доходов нерезидента. Соответственно у организации не возникает обязательства по исчислению и удержанию КПН с нерезидента, представлению формы 101.04 не возникает. Документ показан в сокращенном демонстрационном режиме
Чтобы продолжить, выберите ниже один из вариантов оплаты
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов
Вы можете купить этот документ
Как купить документ? 1200 тг
|