Как отразить в учете аннулирование счетов-фактур и авансовых отчетов по поставщику? (К. Рахманов, 18 декабря 2015 г.) (утратил силу)

К. Рахманов, аудитор РК, СIPA

КАК ОТРАЗИТЬ В УЧЕТЕ АННУЛИРОВАНИЕ СЧЕТОВ-ФАКТУР И АВАНСОВЫХ ОТЧЕТОВ ПО ПОСТАВЩИКУ?

ТОО «А» СНР на основе упрощенной декларации является плательщиком НДС. В 2014 году приобрело у ТОО «Б» материалы на общую сумму 8,5 млн. Оплата была наличными, по авансовым отчетам. В 2015 году директора ТОО «А» вызывают в прокуратуру, где ему сказали, что ТОО «Б» является лжепредприятием, изъяли оригиналы всех договоров, фактур и чеков. В связи с этим попросили ТОО «А» сторнировать все счета-фактуры от ТОО «Б» с налоговых отчетов (300.00 формы). Но помимо сторнирования фактур надо убрать суммы оплаты по авансовому отчету, по счету 1251. Как правильно бухгалтерии ТОО «А» провести в 1С данные операции?

Операции сторно в бухгалтерском учете заключаются в проведении обратных бухгалтерских проводок или аннулировании документов, которые стали основанием для записей в 1С Предприятие. Государственный орган заявил, что надо исправить налоговую отчетность (форму 300.00). Поэтому для этого надо подать дополнительную налоговую отчетность по НДС с минусовыми показателями, в том числе приложение 300.08.

Приход товаров в 1С проводится на основании документа Поступление ТМЗ и услуг, на основании последнего документа проводится счет-фактура от поставщика. Для аннулирования записей можно сделать удаление Поступления ТМЗ и услуг, счет-фактура от поставщика будет удалена вместе с первым документом. Аналогично авансовый отчет: можно удалить записи в авансовом отчете об оплате поставщику. При этом записи по счету 1251 удалятся при проведении нового варианта авансового отчета.

Настоящий материал является объектом авторского права.

Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем.