О рисках для предпринимателей при нарушении налогового законодательства

Источник: Департамента гос. доходов по г. Алматы (almaty.kgd.gov.kz)

Корреспонденты на фрагмент
Поставить закладку
Посмотреть закладки
Добавить комментарий

29.06.2025

В целях обеспечения законности и прозрачности в сфере предпринимательской деятельности, налоговые органы Республики Казахстан напоминают налогоплательщикам об ответственности за нарушения налогового и иного обязательного законодательства. Ниже приведены основные нарушения, которые часто допускаются субъектами бизнеса, и разъяснены последствия их совершения:

1. Осуществление деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя

В соответствии с пунктом 2 статьи 35 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан обязательной государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя подлежат физические лица, которые имеют от частного предпринимательства годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем 12-кратный минимальный размер заработной платы (1 020 000 тенге за 2025 год), установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года.

Риски и ответственность:

Ведение деятельности без государственной регистрации ИП квалифицируется как незаконное предпринимательство (статья 463 КоАП РК).

Штраф: от 10 до 100 МРП в зависимости от степени правонарушения и наличия извлечённого дохода, в том числе конфискация дохода (товаров, оборудования), полученного от незаконной деятельности.

2. Осуществление деятельности без применения контрольно-кассовой машины (ККМ)

Статьей 166 Налогового кодекса РК установлена обязанность применения ККМ с функцией фиксации и передачи данных (онлайн-ККМ) при расчетах наличными или платежными картами.

Риски и ответственность:

Нарушение порядка применения ККМ влечет административную ответственность по статье 284 КоАП РК в виде:

- на первый раз - предупреждение,

- при повторном нарушений в течении календарного года - 15 МРП (58 980 тенге за 2025 год),

Кроме того, деятельность может быть приостановлена до устранения нарушений.

3. Отсутствие лицензии на продажу алкогольной продукции

Продажа и хранение алкогольной продукции относиться на территории Республики Казахстан к лицензированным видам деятельности. Для того, чтобы законно осуществлять реализацию такой продукции, предпринимателю необходимо поучить специальную лицензию.

Риски и ответственность:

Осуществление лицензируемого вида деятельности без лицензии влечет ответственность по статье 463 КоАП РК.

Штраф: от 100 до 200 МРП (в том числе конфискация продукции).

4. Занижение дохода в налоговой декларации

В соответствии со статьей 13 Налогового кодекса, налогоплательщик обязан достоверно отражать все доходы и сведения в налоговой отчетности.

Риски и ответственность:

Установление занижения дохода влечет доначисление налогов, пеней и штрафов.

Штраф: в размере 20% от доначисленной суммы налога, при повторном нарушении - 50%.

Возможна уголовная ответственность в случае значительных сумм (по статье 245 УК РК - уклонение от уплаты налогов).

5. Занижение количества наемных работников или не отражение их в отчетности

Все наемные работники подлежат регистрации в Единой системе учета труда (Enbek.kz) и отражению в налоговой отчетности (формы 910.00 и 200.00).

Риски и ответственность:

За не отражение работников:

Влечет доначисление налогов (в том числе пени) и социальных отчислений (ОПВ, ОСМС, СО, ВОСМС).

Заключение

Все указанные действия нарушают налоговое, трудовое и административное законодательство Республики Казахстан и влекут финансовые и юридические последствия.

Налоговые органы настоятельно рекомендуют:

· Своевременно регистрироваться в качестве ИП или юридического лица.

· Применять онлайн-ККМ при расчетах.

· При необходимости - получать соответствующую лицензию.

· В полном объеме отражать доходы и работников в отчетности.

Соблюдение законодательства обеспечивает не только защиту от штрафов, но и формирует доверие к вашему бизнесу со стороны потребителей и государства.

Источник: Департамента гос. доходов по г. Алматы (https://almaty.kgd.gov.kz)