Письмо Генерального Прокурора Республики Казахстан от 3 декабря 2020 года № 2-011523-20-73014 «Касательно проверки правомерности регистрации уголовных дел в отношении предпринимателей Службой экономических расследований»

Письмо Генерального Прокурора Республики Казахстан от 3 декабря 2020 года № 2-011523-20-73014

На № ДЗ-178 от 05.11.2020 г.

Депутатам

Мажилиса Парламента

Республики Казахстан

(по списку)

Относительно депутатского запроса

Уважаемые депутаты!

Генеральной прокуратурой рассмотрен запрос о проверке правомерности регистрации уголовных дел в отношении предпринимателей Службой экономических расследований (далее - СЭР).

На момент проверки в производстве СЭР находилось 663 досудебных расследований в отношении субъектов бизнеса. В основном, это дела по фактам выписки фиктивных счетов-фактур - 266 (40%) и хищений бюджетных средств 154 (23%), ущерб государству по ним составил более 186 млрд тенге.

Поводами к началу досудебного расследования послужили рапорта должностных лиц СЭР о подготавливаемом, совершаемом или совершенном уголовном правонарушении (ст.180 УПК).

Согласно статьям 184 и 185 Уголовно-процессуального кодекса (далее - УПК) в случаях получения сведений об уголовном правонарушении составление рапорта и регистрация его в Едином реестре досудебных расследований (далее - ЕРДР) носит обязательный характер. Отказ в регистрации не допускается и влечет установленную законом ответственность.

В соответствии со статьей 179 УПК обязательным условием для начала расследования является наличие сведений об ущербе, подтвержденном актами проверок, ревизий, аудита и другими документами, перечень которых не является исчерпывающим.

В частности, ущерб о нарушениях в сфере налогообложения, помимо акта налоговой проверки, может быть подтвержден заключением (справкой) специалиста, или сведениями, заключениями, справками органов налоговой службы (пп.4) п. 12 Правил приема и регистрации заявления, сообщения или рапорта об уголовных правонарушениях, а также ведения ЕРДР, утвержден приказом Генерального Прокурора от 19.09.2014 года № 89).

По уголовным делам СЭР ущерб установлен заключениями специалистов органов государственных доходов (363), должностных лиц органов по финансовому мониторингу (134), внутреннего государственного аудита (26) и другими независимыми специалистами (140).

Изучение уголовных дел показало, что материалы (документы) об ущербе получены в соответствии со статьей 8 Закона «Об оперативно-розыскной деятельности», где предусмотрено привлечение специалистов, и они могут использоваться в уголовном процессе в качестве доказательств (ст.120 УПК, п.п.18, 27 Нормативного постановления Верховного Суда от 24.01.2020 г. № 3).

При этом само заключение специалиста не является единственным доказательством для привлечения к уголовной ответственности, оно подлежит оценке с точки зрения относимости, допустимости, достоверности и исследованию в совокупности с другими доказательствами (ст. 125 УПК).

Кроме того, мнение специалиста не может заменить экспертное исследование, при необходимости и наличии ходатайств участников процесса назначается соответствующая судебная экспертиза.