Какие обязательства возникают перед НБ РК при взносе в уставный капитал иностранной валюты? (Г. Дорошева, 9 октября 2015 г.)

Г. Дорошева, аудитор РК, директор аудиторской компании «DSAudit»,

член правления ПАО «Коллегия аудиторов»

КАКИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ВОЗНИКАЮТ ПЕРЕД НБ РК ПРИ ВЗНОСЕ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ?

При увеличении уставного капитала до 6 млн долл, какие обязательства возникают перед нацбанком? Какие документы и отчеты и в какие сроки при этом нужно подать в нацбанк, если такое имеет место.

Согласно пункту 11 статьи 1 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Закона) прямые инвестиции:

вложения денег, ценных бумаг, вещей, имущественных прав, включая права на результаты интеллектуальной творческой деятельности, и иного имущества в оплату акций (вкладов участников) юридического лица, если лицу, осуществляющему такие вложения, принадлежат или в результате таких вложений будут принадлежать десять и более процентов голосующих акций (десять и более процентов голосов от общего количества голосов участников) данного юридического лица;

вложения имущества, которые приводят к увеличению капитала иного, чем уставный капитал юридического лица, осуществляемые лицом, которому принадлежат десять и более процентов голосующих акций (десять и более процентов голосов от общего количества голосов участников) данного юридического лица;

Согласно статье 21 Закона прямые инвестиции нерезидентов в РК осуществляются в режиме регистрации.

В соответствии со статьей 8 Закона режим регистрации включает регистрацию валютного договора и последующее представление резидентом сведений по зарегистрированному валютному договору.

Резидент-участник валютной операции обязан обратиться в Национальный Банк Республики Казахстан за регистрацией:

1) в случае, если на валютный договор изначально распространяется режим регистрации - до начала исполнения обязательств одной из сторон;

2) в случае, если исполнение обязательства одной из сторон повлечет распространение на валютный договор режима регистрации - до начала исполнения такого обязательства;

3) в случае, если режим регистрации распространяется на валютный договор в результате внесения в него изменений и (или) дополнений и при необходимости исполнения обязательств одной из сторон в течение тридцати календарных дней с даты, когда на валютный договор распространился режим регистрации, - до начала исполнения таких обязательств;

4) в иных случаях - не позднее тридцати календарных дней с даты, когда на валютный договор распространился режим регистрации.

Резиденты для регистрации валютных операций представляют в Национальный Банк Республики Казахстан документы из предусмотренных в подпунктах 1)-4), 10) части первой статьи 10 настоящего Закона на условиях и в порядке, установленных нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан.

Национальный Банк Республики Казахстан вправе запросить дополнительно документы, на которые имеются ссылки в представленных документах.

Регистрация осуществляется в течение десяти рабочих дней с даты представления резидентом полного пакета документов.

При регистрации валютного договора заявителю выдается документ установленного образца - регистрационное свидетельство.

Для регистрации резидент представляет следующие документы:

1) заявление;

2) копию валютного договора, прошитую и заверенную подписью (для физических и юридических лиц) и печатью (для юридических лиц, при ее наличии). Если валютный договор заключен на иностранном языке, то представляется его перевод на казахский или русский язык;

3) копию документа, удостоверяющего личность (для физических лиц, осуществляющих валютную операцию);

4) копию справки или свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица (для юридических лиц);

5) копии документов, подтверждающих возникновение, исполнение и прекращение обязательств по валютному договору.

Национальный Банк Республики Казахстан вправе запросить у резидента для ознакомления оригиналы документов, указанных в настоящей статье.

Документы, составленные на иностранном языке, представляются в Национальный Банк Республики Казахстан с переводом на государственный или русский язык.

При этом, согласно Правилам осуществления валютных операций в РК, утвержденных постановлением Правления Национального Банка РК от 28 апреля 2012 года № 154, Национальный Банк осуществляет регистрацию валютных операций, определенных статьями 20, 21, 23, 24 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле», за исключением случаев, указанных в пунктах 30, 42 Правил осуществления валютных операций в РК, если сумма валютной операции, предусматривающей поступление имущества (средств) в РК и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (средств) нерезиденту, превышает 500 000 долларов США в эквиваленте.

Таким образом, при взносе в уставный капитал 3 000 000 долларов США операция подпадает под режим регистрации.

Настоящий материал является объектом авторского права.

Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем.