Является ли возврат аванса в наличной форме свыше 1000 МРП нарушением законодательства о платежах и переводах денег? (К. Рахманов, 10 марта 2016 г.)

К. Рахманов, аудитор РК, СIPA

ЯВЛЯЕТСЯ ЛИ ВОЗВРАТ АВАНСА В НАЛИЧНОЙ ФОРМЕ СВЫШЕ 1000 МРП НАРУШЕНИЕМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О ПЛАТЕЖАХ И ПЕРЕВОДАХ ДЕНЕГ?

В прошлом году клиент сделал предоплату 10 000 000 в счет будущих перевозок оказываемых компанией, но услуги по перевозке не оказали. Теперь этот клиент просит вернуть ему сумму предоплаты наличкой. Можем ли выдать через кассу расходными ордерами данную сумму однократно или равными долями за несколько раз? А также хочу уточнить, что в договоре сумма не была озвучена, и он не является сделкой, договор был просто о совместной деятельности, где оговаривались общие условия без указания суммы, и на каждую сделку должна быть заявка, которая является приложение к договору в которой и оговаривается определенная сумма для оказания услуг на каждую перевозку, но ни заявок, ни перевозок не было. Как правильно вернуть деньги через кассу?

Согласно пункту 4-1 статьи 21 закона Республики Казахстан от 29 июня 1998 года № 237-I «О платежах и переводах денег» платежи между юридическими лицами по сделке, сумма которой превышает 1 000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения платежа, осуществляются только в безналичном порядке.

В соответствии со статьей 147 Гражданского кодекса сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.