Как отразить конвертацию долларов в фунты стерлингов? (Г. Умрихина, 21 сентября 2021 г.)

Как отразить конвертацию долларов в фунты стерлингов?

(Г. Умрихина, CAP, профессиональный бухгалтер РК, налоговый консультант РК, 21 сентября 2021 г.)

У организации было 2 банковского счета - тенге и доллар. В сентябре открыли еще один счет в фунтах стерлингов. Организация 01.09.2021 года сделала 2 конвертации на фунт стерлинг: - с тенге на фунт стерлинг и с доллара на фунт стерлинг. Конвертация с тенге на фунт стерлинг отразили как обычно документами Платежный ордер списание ДС и Платежный ордер Поступление ДС по курсу покупки 587,55 тенге.

Как отразить конвертацию с доллара на фунт стерлинг по курсу 1,394 долл., какими документами отражается?

Для отражения процедуры конвертации валюты в бухгалтерском учете используется счет 1022 «Конвертация валюты», на котором все проводки пересчитываются в тенге. Причем после завершения операции конвертации валюты формируется проводка по суммовой разнице и конечное сальдо по счету 1022 должно равняться нулю!

Отражение в программе 1С конвертации долларов США в фунты стерлингов рекомендуется сделать в два этапа:

списать доллары США с валютного счета 1030 на счет 1022 «Конвертация валюты»;

затем отразить поступление фунтов стерлингов со счета 1022 «Конвертация валюты».

Такая разноска позволит закрыть суммарно счет 1022 «Конвертация валюты», корректно списать остаток имеющихся долларов США и отразить поступление фунтов стерлингов.

Для наглядности предположим, что на валютном счете в долларах США имеется остаток в сумме 1 200 USD, который конвертируем в фунты стерлингов по курсу 1 GBP = 1,394 USD.

Далее пошагово необходимо сделать следующие действия:

В справочнике «Валюты» (Банк/касса ► Валюты) проверяем, чтобы был установлен рыночный курс на дату операции (в примере - это 01.09.2021 г):

Теперь необходимо сначала произвести списание долларов с помощью документов либо «Платежный ордер (списание денежных средств)» либо «Платежное поручение (исходящее)» с видом операции «Прочее списание безналичных денежных средств». Списание рекомендуется производить с использованием счета 1022 «Конвертация валюты».

Например, списываем доллары США с валютного счета Платежным ордером (Банк/касса ► Платежный ордер списание денежных средств).

В графе «Получатель» указывается банк, в котором открыт валютный счет в долларах США организации.

Графу «Банковский счет» Получателя заполнять необязательно.

Списание валюты будет проведено по рыночному курсу валюты 425,41 и составит в эквиваленте 510 492 тенге = 1 200 USD × 425,41.

Рыночный курс автоматически отразится из справочника «Валюты», загрузку которого мы проверили до проведения операций.