Возникает ли налог у источника выплаты и НДС у резидента РК как поставщика и как заказчика услуг по перевозке? (Ш. Ахаева, 11 апреля 2022 г.)

Возникает ли налог у источника выплаты и НДС у резидента РК как поставщика и как заказчика услуг по перевозке?

(Ш. Ахаева, консультант по бухгалтерскому и налоговому учету ИС «Бухгалтер», профессиональный бухгалтер РК, 11 апреля 2022 г.)

ТОО (резидент РК) поставщик услуг с заказчиком ООО А (резидент РФ) заключает договор на перевозку груза по территории РФ Питер-Москва.

ТОО (резидент РК) заказчик услуг заключает договор с поставщиком услуг компанией перевозчиком ООО В (резидент РФ) по территории РФ Питер-Москва.

Возникает ли налог у источника выплаты и НДС у ТОО РК как поставщика и как заказчика услуг по перевозке? ТОО РК выставляет ООО А услуги с НДС?

При оказании нерезиденту транспортных услуг за пределами РК, ТОО не выплачивает доход нерезиденту, а сам является получателем дохода. Поэтому у ТОО не возникает обязательства по исчислению КПН у источника выплаты и НДС за нерезидента.