Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 15 февраля 2022 года на вопросы от 7 февраля 2022 года № 725674 и № 725675 (dialog.egov.kz) «Касательно выписки счетов-фактур за период с 5 по 19 января 2022 года и вынесения постановления по делу об административном правонарушении за просрочку даты отправления ЭСФ»

Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 15 февраля 2022 года на вопросы от 7 февраля 2022 года № 725674 и № 725675 (dialog.egov.kz)

Вопрос № 725674:

Пишет вам компания ТОО мясоперерабатывающий завод. У нас проблема с выпиской дополнительных ЭСФ, которые были выписаны на основные ЭСФ введенные в ИС ЭСФ как счет-фактуры введенные на бумажном носителе в период ЧП в январе этого года. Программа 1С выдает ошибку о том, что «на указанную дату не зафиксирован простой системы», если мы оставляем дату выписки на бумаге как в основной счет-фактуре. Если же мы меняем дату выписки на бумаге согласно возврату от покупателя, то база ИС ЭСФ выдает ошибку о том, что «основная и дополнительная ЭСФ различаются сильнее допустимых правил» Скриншоты ошибок во вложении. Как нам быть?! Мы уже просрочили отправку дополнительных счет-фактур из-за этой ошибки.

Вопрос № 725675:

04.02.2022 года с 22.00 часов начались работы на сайте ИС ЭСФ, о которых мы не знали, у нас остались неотправленные счет-фактуры с датой совершения оборота 20.01.2022 г по которым срок сдачи установлен до 23.59.59 04.02.2022 г, соответственно мы нарушаем сроки отправки этих счет-фактур.

Завтра 05.02.2022 года сайт ИС ЭСФ не будет работать весь день, а у нас останутся просроченные ЭСФ с датой совершения оборота 21.01.2022 г.

Как нам быть в этой ситуации? Будут ли начисляться штрафы за просрочку даты отправления ЭСФ?

На сайте pro1C.kz была информация о том, что «На время простоя системы можно оформлять бумажные счета-фактуры», но это можно делать только на ОСНОВНЫЕ счет-фактуры, так как их можно будет отправить после технических работ с пометкой «выставление ЭСФ ранее выписанного на бумажном носителе».

Эта пометка НЕ РАБОТАЕТ на ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ счет-фактурах, так как система ИС ЭСФ ругается, что дополнительная счет-фактура отличается от основной счет-фактуры СИЛЬНЕЕ ДОПУСТИМЫХ ПРАВИЛ, из-за этой пометки.

Как быть нам в этом случае с дополнительными ЭСФ? Их у нас много, так как товар наш скоропортящийся и очень много возвратов от покупателей.

Ответ:

Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК, в пределах компетенции сообщает следующее.

В связи с введением чрезвычайного положения и техническими сбоями в работе сети интернет, в соответствии с подпунктом 2) пункта 2 статьи 412 Налогового кодекса Республики Казахстан Комитетом 6 января 2022 года признана техническая ошибка за период с 5 по 19 января 2022 года (Протокол от 6 января 2022 года).

Так, налогоплательщик вправе выписать на бумажном носителе счета-фактуры, срок выписки которых приходится на период с 5 по 19 января 2022 года.