Письмо Центрального Банка Кипра от 14 июня 2018 года «Компании-оболочки» («shell companies») и Компании, зарегистрированные на «почтовых ящиках» («letter box» companies)»

Письмо Центрального Банка Кипра от 14 июня 2018 года

Сотрудникам по надзору за Отмыванием

Доходов всех Кредитных Организаций

Уважаемый/уважаемая,

Тема: «Компании-оболочки» («shell companies») и Компании,

зарегистрированные на «почтовых ящиках» («letter box» companies)»

Касательно темы выше, мы хотели бы сообщить вам, что Центральный Банк Кипра вследствие пересмотра Директивы о предотвращении отмывания денег и финансировании терроризма, изданной для кредитных учреждений в силу статьи 59 (4) Закона о предотвращении и пресечении отмывания денег от 2007 до 2018 года, вводит определенные требования к деловым отношениям с так называемыми «компаниями-оболочками».

Для этого будет принято следующее определение компаний-оболочек:

«Термин «компания-оболочка» относится к непубличной компании с ограниченной ответственностью (LLC) или любому другому хозяйствующему субъекту, который соответствует любому из следующих критериев:

а) не имеет физического присутствия в своей стране регистрации (кроме почтового адреса);

б) не ведет существенной экономической активности, практически или вовсе не имеет самостоятельной экономической ценности, и нет документальных доказательств обратного;

с) зарегистрирована в юрисдикции, где компании не обязательно представлять контролирующим органам независимо аудированную финансовую отчетность;

d) имеет налоговое резидентство в юрисдикции, признанной «налоговой гаванью» или не имеет никакого налогового резидентства.

Для целей настоящего параграфа физическое присутствие понимается как имеющие коммерческий смысл стратегию и управление внутри страны. Присутствие третьего лица, например, адвоката, бухгалтера или провайдера трастовых и корпоративных услуг, действующего исключительно в качестве агента компании и/или предоставляющего исключительно номинальные услуги, включая обязанности секретаря компании, не является физическим присутствием. Кроме того, отсутствие нанятого персонала (включая номинальное присутствие одного человека в качестве сотрудника) истолковывается как недостаток физического присутствия».

В этом отношении вводится следующее нормативное требование: