При сторнировании операций со лжепредприятием по каким счетам меняется сальдо в целях исчисления НДС? (К. Рахманов, 2 февраля 2016 г.)

К. Рахманов, аудитор РК, СIPA

ПРИ СТОРНИРОВАНИИ ОПЕРАЦИЙ СО ЛЖЕПРЕДПРИЯТИЕМ ПО КАКИМ СЧЕТАМ МЕНЯЕТСЯ САЛЬДО В ЦЕЛЯХ ИСЧИСЛЕНИЯ НДС?

ТОО в 4 квартале 2015 года было вынуждено убрать из зачета по НДС 2 документа (в связи с признанием фирмы поставщика лжепредприятием) за 3 и 4 кв. 2014 года. Бухгалтер пометила эти документы на удаление, потом перепровела закрытие месяца за все последующие месяца, затем сдала дополнительные декларации по 300.00 форме за 3 и 4 квартал, а также дополнительную форму 100.00 за 2014 год. На момент оплаты НДС была переплата за счет импорта (НДС по нему был уплачен методом зачета), и заплатили только разницу и пеню. Но в базе 1С остался висеть остаток по счету 3130, который не закрывается полностью в 2015 году. Как решить эту проблему, и правильно ли все сделала бухгалтер?