Как восстановить в учете недостающие документы об оплате за услуги сотовой связи поставщику? (К. Рахманов, 23 апреля 2015 г.)

К. Рахманов, аудитор ТОО «Ар-Аудит», СIPA

КАК ВОССТАНОВИТЬ В УЧЕТЕ НЕДОСТАЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫ ОБ ОПЛАТЕ ЗА УСЛУГИ СОТОВОЙ СВЯЗИ ПОСТАВЩИКУ?

Как можно вывести корректный остаток, и какими проводками отразить, если ситуация такая: обороты по сотовой связи не ведутся по номерам, лимиты не установлены, номера авансовые? В течение года компания пополняла баланс по номерам определенными суммами, дополнительно к этому сотрудники пополняли самостоятельно. В конце года запросили акт сверки с оператором связи, в котором обнаружили расхождения, НСФ выставлены на 500 000 тенге, оплата 450 000 тенге, долг 50 000 тенге, а остатки по базе 1С отражены другие: НСФ на 500 000 тенге, оплата всего 250 000 тенге, (т. е. разницу в 200 000 тенге оплатили сами сотрудники) и долг - 250 000 тенге.

Компании необходимо запросить у поставщика дубликат документа об оплате. Если дубликаты документов об оплате не могут быть предоставлены поставщиком, то можно использовать акт сверки с ним, чтобы сделать разноску по оплате. Также компании надо приложить к данным документам служебные записки от работников о том, что они оплачивали деньги за сотовую связь наличными через терминалы оплаты (или другим способом), но чеки были утеряны. В случае подтверждения оплаты от поставщика у компании будут достаточные основания для бухгалтерских записей. В случае восстановления в учете оплаты в сумме 200 000 тенге, акт сверки компании будет сходиться с данными поставщика. Записи в бухгалтерском учете:

Дебет-3310; Кредит-3396 - 200 000 тенге операция оплаты поставщику через отражение кредиторской задолженности перед работниками

Дебет-3396 Кредит-1030 - 200 000 тенге возмещение расходов работникам по оплате сотовой связи.

Настоящий материал является объектом авторского права.

Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем.